1. По срокам размещения вкладов (срочные, до востребования);
2. По видам валют (национальная валюта, валюты других зарубежных стран);
3. По видам вкладчиков (физические, юридические лица);
4. По видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).
На втором этапе анализа проводят оценку движения средств во вкладах. С этой целью необходимо рассчитать следующие показатели, представленные в таблице 3.1[17]
Таблица 3.1 – Методика расчета показателей движения средств во вкладах
Показатели |
Методика расчета |
Экономическая интерпретация |
1 Коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах |
Отношение разности между остатками средств во вкладах на конец и начало отчетного периода к обороту по их поступлению |
Характеризуют сумму прироста остатка средств во вкладах на один рубль их поступления |
2 Коэффициент прилива средств во вклады |
Отношение разности между остатками средств во вкладах на конец и начало отчетного периода к остатку средств во вкладах на начало отчетного периода |
Характеризует сумму прилива вкладов на один рубль остатков денежных средств на вкладных счетах на начало отчетного периода |
3 Средний срок хранения вкладного рубля |
Отношение средних остатков средств во вкладах к однодневному обороту по их выбытию |
Характеризует средний срок хранения средств во вкладах в банке |
Данные показатели рассчитываются как в целом по банку, так и по видам вкладов, по срокам их размещения, по видам валют и видам вкладчиков.
Изучение рассмотренных показателей должно быть дополнено факторным анализом, что позволяет оценить причины их изменения и определить резервы их оптимизации.
Алгоритмы факторного анализа коэффициентов оседания, прилива и среднего срока хранения вкладного рубля представлены в таблице 3.2
Таблица 3.2 – Алгоритм факторного анализа показателей движения средств во вкладах
Показатели |
Прошлый период |
Отчетный период |
Отклонение (+,-) |
Расчет влияния факторов |
1 Влияние факторов на изменение коэффициента оседания поступивших средств на вкладных счетах (Ко) | ||||
1.1 Сумма прилива средств во вклады, млн р. |
Пр0 |
Пр1 |
DПр |
D Ко(Пр)= DПр/ Оп1 |
1.2 Оборот вкладов по поступлению, млн р. |
Оп0 |
Оп1 |
DОп |
D Ко(Оп)= Пр0/ Оп1- Пр0- Оп0 |
2 Влияние факторов на изменение коэффициента прилива средств во вклады (Кп) | ||||
2.1 Сумма прилива средств во вклады, млн р. |
Пр0 |
Пр1 |
DПр |
D Ко(Пр)= DПр/ Он1 |
2.2 Остаток средств во вкладах на начало отчетного периода, млн р. |
Он0 |
Он1 |
DОн |
D Ко(Он)= Пр0/ Он1- Пр0- Он0 |
3 Влияние факторов на изменение среднего остатка вкладного рубля (С) | ||||
3.1 Средние остатки средств во вкладах, млн р. |
СрО0 |
СрО1 |
DСрО |
DС(СрО)= DСрО/ Ов0 |
3.2 Однодневный оборот по выбытию вкладных средств, млн р. |
Ов0 |
Ов1 |
DОв |
DС(Ов)= СрО1/ Ов1- -СрО1/ Ов0 |
Читайте также:
Хранение документов
Банки обязаны обеспечить строгую сохранность бухгалтерских документов, под которыми понимаются не только документы по хозяйственной деятельности банка, но и расчетно-платежные документы клиентов банка. Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка хранения бухгалтерс ...
Основные цели и задачи отдела маркетинга
страховой компании
Страховое обслуживание клиентуры является одним из основных слагаемых удовлетворения страховых интересов, его уровень влияет на спрос на страховые услуги, то есть, чем выше уровень сервиса у данного страховщика, тем больше спрос на его страховые услуги. Однако повышение уровня сервисного обслуживан ...
Характеристика
ОАО «Челябинвестбанк»
Акционерный Челябинский инвестиционный банк «Челябинвестбанк» – один из ведущих банков Южного Урала – создан 17 октября 1990 года. Уставный капитал на 1 января 2011 года составил 700 млн. рублей, а собственный капитал превысил 2,6 млрд. рублей. В системе Челябинвестбанка работают 10 филиалов и 60 о ...