Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

Информационное обеспечение аналитических служб банка состоит из информационных ресурсов и способов их организации. К основным элементам информационного обеспечения относятся данные аналитического и синтетического учета, массивы нормативно-справочной информации, должностные и технологические инструкции, система документации, система классификации и кодирования, картотеки и др. Главными направлениями организации информационного обеспечения являются работа с хранилищем данных, структурирование информации, мониторинг показателей, т. е. систематический автоматический расчет и проверка значений ряда данных на предмет нарушения ими заданных ограничений, и др.

Информационные потоки охватывают все стороны деятельности и направления развития коммерческого банка.

Информационное обеспечение банка должно обеспечивать сравнимость данных и отвечать следующим требованиям его качественных характеристик:

1. Понятность,

2. Значимость (с учетом своевременности),

3. Достоверность,

4. Консерватизм,

5. Полнота,

6. Эффективность.

Понятие достоверности включает в себя требование нейтральности информации, осмотрительности, завершенности, преобладания сущности над формой. Консерватизм означает, что в случаях многозначной оценки актива следует избрать наименьшую оценку из возможных. Полнота указывает на то, что информация содержит максимум того, что необходимо и достаточно для проведения анализа. Кроме того, понятие полноты предполагает определение необходимого и достаточного объема выходных данных, которые следует знать различным группам пользователей в целях соблюдения банковской тайны для определенной части информации. Эффективность означает, что соотношение затрат при получении информации и выгод от ее использования должно складываться в пользу последних. Помимо вышеперечисленного, система показателей должна отвечать следующим общим условиям:

- быть свободной от влияния факторов, не зависящих от деятельности банка;

- характеризовать конечные результаты деятельности; отражать реальную роль структуры подразделений в достижении оптимальных конечных результатов деятельности банка.

Отвечающая этим критериям информация сопоставима во времени и пространстве, позволяет выявить тенденции и отклонения, определить общее и отличия, оценить кредитные риски банка и извлечь другую полезную информацию.

Основной источник информации - данные, содержащиеся в первичных документах, циркулирующих в автоматизированной банковской системе (АБС): бухгалтерская и статистическая отчетность, результаты выборочных целевых исследований, акты ревизий и проверок, деловые записки исправки. С целью создания поля для анализа в АБС происходит сбор и накопление данных. Эта информация планируется банком, учитывается, рассчитывается, обосновывается, анализируется и контролируется.

Банковская финансовая и статистическая отчетность стандартизирована и унифицирована по ряду критериев на мировом, национальном и внутрибанковском уровнях развития кредитной системы.

Большую группу отчетов банки составляют в целях контроля коммерческих рисков своей деятельности. Среди них можно выделить отчеты, информирующие пользователей о риске ликвидности, о кредитном риске и о рисках, связанных с изменением процентов и валютных курсов.

Главной частью отчетности банка является баланс.

Баланс банка – это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Их анализ позволяет контролировать ликвидность банков, совершенствовать управление банковской деятельностью. Банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации: они отвечают ее основным требованиям (оперативность, конкретность, солидность). Оперативность банковского баланса проявляется в его ежедневном составлении, которое в значительной степени гарантирует правильность и достоверность бухгалтерского учета. Банковский баланс является источником конкретной информации о наличии денежных средств и платежеспособности его клиентов, кредитных ресурсах и их размещении, надежности и устойчивости самого банка. Банковский учет отвечает требованиям достоверности (солидности).

Читайте также:

Рынок государственных ценных бумаг в зарубежных странах
Локомотивом стран БРИК выступают Китай и Индия, экономический рост которых граничит с перегревом национальных экономик. Еще в девяностых страновые аналитики говорили о том, что Китай сможет до-гнать США по уровню ВВП только через 50 лет, но, глядя на свежие данные о размерах ВВП стран БРИК, можно у ...

Условия и перспективы развития современных банковских операций
Чтобы определить условия и перспективы развития банковских операций следует обозначить основные причины их возникновения: · изменение законодательства, в том числе нормативно-правовых актов Банка России; · стратегии и цели, утвержденные руководством банка; · усиление конкуренции на рынке; · изменен ...

Страховые резервы, их виды и назначение
Важнейшей особенностью финансово-хозяйственной деятельности страховщиков является формирование страховых резервов для обеспечения финансовой устойчивости и выполнения обязательств перед клиентами. Они отражают величину обязательств страховщика перед страхователями по заключенным договорам страхован ...