Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

Информационное обеспечение аналитических служб банка состоит из информационных ресурсов и способов их организации. К основным элементам информационного обеспечения относятся данные аналитического и синтетического учета, массивы нормативно-справочной информации, должностные и технологические инструкции, система документации, система классификации и кодирования, картотеки и др. Главными направлениями организации информационного обеспечения являются работа с хранилищем данных, структурирование информации, мониторинг показателей, т. е. систематический автоматический расчет и проверка значений ряда данных на предмет нарушения ими заданных ограничений, и др.

Информационные потоки охватывают все стороны деятельности и направления развития коммерческого банка.

Информационное обеспечение банка должно обеспечивать сравнимость данных и отвечать следующим требованиям его качественных характеристик:

1. Понятность,

2. Значимость (с учетом своевременности),

3. Достоверность,

4. Консерватизм,

5. Полнота,

6. Эффективность.

Понятие достоверности включает в себя требование нейтральности информации, осмотрительности, завершенности, преобладания сущности над формой. Консерватизм означает, что в случаях многозначной оценки актива следует избрать наименьшую оценку из возможных. Полнота указывает на то, что информация содержит максимум того, что необходимо и достаточно для проведения анализа. Кроме того, понятие полноты предполагает определение необходимого и достаточного объема выходных данных, которые следует знать различным группам пользователей в целях соблюдения банковской тайны для определенной части информации. Эффективность означает, что соотношение затрат при получении информации и выгод от ее использования должно складываться в пользу последних. Помимо вышеперечисленного, система показателей должна отвечать следующим общим условиям:

- быть свободной от влияния факторов, не зависящих от деятельности банка;

- характеризовать конечные результаты деятельности; отражать реальную роль структуры подразделений в достижении оптимальных конечных результатов деятельности банка.

Отвечающая этим критериям информация сопоставима во времени и пространстве, позволяет выявить тенденции и отклонения, определить общее и отличия, оценить кредитные риски банка и извлечь другую полезную информацию.

Основной источник информации - данные, содержащиеся в первичных документах, циркулирующих в автоматизированной банковской системе (АБС): бухгалтерская и статистическая отчетность, результаты выборочных целевых исследований, акты ревизий и проверок, деловые записки исправки. С целью создания поля для анализа в АБС происходит сбор и накопление данных. Эта информация планируется банком, учитывается, рассчитывается, обосновывается, анализируется и контролируется.

Банковская финансовая и статистическая отчетность стандартизирована и унифицирована по ряду критериев на мировом, национальном и внутрибанковском уровнях развития кредитной системы.

Большую группу отчетов банки составляют в целях контроля коммерческих рисков своей деятельности. Среди них можно выделить отчеты, информирующие пользователей о риске ликвидности, о кредитном риске и о рисках, связанных с изменением процентов и валютных курсов.

Главной частью отчетности банка является баланс.

Баланс банка – это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Их анализ позволяет контролировать ликвидность банков, совершенствовать управление банковской деятельностью. Банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации: они отвечают ее основным требованиям (оперативность, конкретность, солидность). Оперативность банковского баланса проявляется в его ежедневном составлении, которое в значительной степени гарантирует правильность и достоверность бухгалтерского учета. Банковский баланс является источником конкретной информации о наличии денежных средств и платежеспособности его клиентов, кредитных ресурсах и их размещении, надежности и устойчивости самого банка. Банковский учет отвечает требованиям достоверности (солидности).

Читайте также:

Проведение расчетов с использованием платежных карт
Клиент, предъявив карточку в пункт обслуживания, получает товар или услугу в обмен на квитанцию, обычно называемую слипом. На слипе фиксируется номер карточки, код и координаты пункта обслуживания, сумма товара (услуги), дата операции, после чего слип подписывается как держателем карточки, так и пр ...

Правовое регулирование деятельности коммерческих банков
Правовое регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, норма ...

Денежно-кредитная политика Банка России
Денежно-кредитная политика является единой государственной политикой, которая разрабатывается и проводится Центральным банком России (ЦБР) во взаимодействии с Правительством РФ. Правовой основой денежно-кредитной политики в России является Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Росс ...