Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

Банковская информация » Развитие розничного банковского рынка в Республике Беларусь » Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

Страница 5

Данный показатель характеризует сумму средств во вкладах на один рубль средств, выданных в формах кредита.

Оценка эффективности депозитных операций банка должна быть основана на сопоставлении процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по вкладным операциям.

Таблица 3.4 – Показатели оценки эффективности депозитных операций банка

Показатели	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1 Чистый доход по вкладным операциям	Произведение разности между процентной ставкой по кредитам и процентной ставкой по вкладным операциям на средний остаток привлеченных средств во вклады	Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по вкладным операциям, используемых в качестве кредитных ресурсов
2 Коэффициент отдачи депозитных средств	Отношение процентных доходов по кредитным операциям к процентным расходам по вкладным операциям	Характеризует сумму процентных доходов по кредитным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям
3 Рентабельность привлечения средств во вклады	Отношение чистого дохода по вкладным операциям к сумме привлеченных средств на вкладные счета банка	Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль привлеченных вкладов
4 Рентабельность расходов по вкладным операциям	Отношение чистого дохода по вкладным операциям к сумме процентных расходов по вкладным операциям	Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям

Данные показатели эффективности депозитных операций изучаются в динамике как в целом по банку, так и по его отделениям и филиалами.Для изучения причин изменения и определения резервов роста предлагается проводить расчет влияния факторов на вышеприведенные показатели эффективности депозитных операций.

Алгоритм расчета влияния факторов на чистый доход по вкладным операциям, коэффициент отдачи депозитных средств, рентабельность привлечения средств во вклады и рентабельность расходов по вкладным операциям представлен в таблице 3.5

Таблица 3.5 – Алгоритм факторного анализа показателей эффективности депозитных операций

Показатели	Прошлый период	Отчетный период	Отклонение (+,-)	Расчет влияния факторов
1 Влияние факторов на изменение чистого дохода по вкладным операциям (Чд)
1.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р.	СрО0	СрО1	DСрО	DЧд(СрО)= СрО1* ( ПК0- ПВ0)/100-СрО0*( ПК0- ПВ0) /100
1.2 Процентная ставка по кредитам, %	ПК0	ПК1	DПК	DЧд(ПК)= СрО1* ( ПК1- ПВ0)/100-СрО1*( ПК0- ПВ0) /100
1.3 Процентная ставка по вкладам, %	ПВ0	ПВ1	DПВ	DЧд(ПВ)= СрО1* ( ПК1- ПВ1)/100-СрО1*( ПК1- ПВ0) /100
2 Влияние факторов на изменение коэффициента отдачи депозитных средств (Котд)
2.1 Чистый доход по вкладным операциям, млн р., в том числе:	ЧД0	ЧД1	DЧД	DРп(ЧД)= DЧД/ ВК1
2.1.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р.	СрО0	СрО1	DСрО	DРп(СрО)= СрО1* ( ПК0- ПВ0)/ВК1-СрО0*( ПК0- ПВ0) /ВК1
2.1.2 Процентная ставка по кредитам, %	ПК0	ПК1	DПК	DРп(ПК)= СрО1* ( ПК1- ПВ0)/ВК1-СрО1*( ПК0- ПВ0) /ВК1
2.1.3 Процентная ставка по вкладам, %	ПВ0	ПВ1	DПВ	DРп(ПВ)= СрО1* ( ПК1- ПВ1)/ВК1-СрО1*( ПК1- ПВ0) /ВК1
2.2 Привлеченные средства на вкладные счета, млн р.	ВК0	ВК1	DВК	DРп(ВК)=ЧД0/ ВК1- ЧД0/ ВК0
3 Влияние факторов на изменение рентабельности расходов по вкладным операциям (Рр)
3.1 Чистый доход по вкладным операциям, млн р., в том числе:	ЧД0	ЧД1	DЧД	DРр(ЧД)= DЧД/ Р1
3.1.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р.	СрО0	СрО1	DСрО	DРр(СрО)= СрО1* ( ПК0- ПВ0)/Р1-СрО0*( ПК0- ПВ0) /Р1
3.1.2 Процентная ставка по кредитам, %	ПК0	ПК1	DПК	DРр(ПК)= СрО1* ( ПК1- ПВ0)/Р1-СрО1*( ПК0- ПВ0) /Р1
3.1.3 Процентная ставка по вкладам, %	ПВ0	ПВ1	DПВ	DРр(ПВ)= СрО1* ( ПК1- ПВ1)/Р1-СрО1*( ПК1- ПВ0) /Р1
3.2 Процентные расходы по вкладным операциям, млн р.	Р0	Р1	DР	DРр(Р)=ЧД0/ Р1- ЧД0/ Р0

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Читайте также:

Анализ методов управления рисками
На данном этапе управления рисками исследуются методы воздействия на риск с целью препятствовать реализации его негативных последствий. Так как классифицировать риски можно различными способами, то и методов воздействия на них тоже большое количество. Их можно разбить на группы: 1) трансформация ри ...

Коммерческие банки, их сущность, функции
Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие (универсальные) банки, деятельность которых всеобъемлюща. ...

Экономические категории социального страхования в РФ
Экономическими категориями социального страхования, с позиции общепризнанных мировым сообществом его предметных и объектных страховых отношений, выступают страховые платежи и выплаты, которые для основных субъектов правоотношений являются: · для работников – частью резервируемой во времени заработн ...

Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

Главное меню