На третьем этапе анализа депозитных операций банка следует изучить влияние факторов на изменение суммы процентных расходов по вкладным операциям банка, поскольку привлечение средств во вклады сопряжено с выплатой процентов вкладчикам. Для решения данной задачи может быть использована следующая факторная модель:
Р = СрО * Ст /100, (6)
Где Р – процентные расходы по вкладным операциям;
СрО – Средние остатки привлеченных средств во вклады;
Ст – процентная ставка по вкладам.
Модель оценки процентных расходов по депозитным операциям можно расширить и представить следующим образом:
Р = СрПС * Д * Ст /100 (7)
Где Р – процентные расходы по вкладным операциям;
СрПС – средние остатки привлеченных средств банка;
Д – доля вкладов общей сумме привлеченных средств банка;
Ст – процентная ставка по вкладам.
Расчет влияния средних остатков привлеченных средств, доли вкладов в общей сумме привлеченных средств банка и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям представлен в таблице3.3
Таблица 3.3 – Алгоритм факторного анализа процентных расходов по вкладным операциям
Показатели |
Прошлый период |
Отчетный период |
Отклонение (+,-) |
Расчет влияния факторов |
1 Влияние средних остатков привлеченных средств и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям | ||||
1.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р. |
СрО0 |
СрО1 |
DСрО |
DР(СрО)= DСрО* Ст0/100 |
1.2 Процентная ставка по вкладам, % |
Ст0 |
Ст1 |
DСт |
DР(Ст)= DСт * СрО1 /100 |
2 Влияние средних остатков привлеченных средств, доли вкладов в общей сумме привлеченных средств банка и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям | ||||
2.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р. |
СрО0 |
СрО1 |
DСрО |
DР(СрО)= DСрО*Д0* Ст0/100 |
2.2 Доля вкладов общей сумме привлеченных средств банка, % |
Д0 |
Д1 |
DД |
DР(Д)= DД* СрО1* Ст0/100 |
2.3 Процентная ставка по вкладам, % |
Ст0 |
Ст1 |
DСт |
DР(Ст)= DСт * СрО1 *Д1/100 |
На четвертом этапе анализа депозитных операций банка следует оценить эффективность использования средств во вкладах. Поскольку основной целью привлечения средств во вклады является их дальнейшее использование банком в качестве кредитных ресурсов, поэтому для оценки эффективности вкладных операций необходимо сравнить сумму привлеченных вкладов и сумму средств, выданных в форме кредита юридическим и физическим лицам.
В экономической литературе основным показателем эффективности депозитных операций банка является коэффициент эффективности использования привлеченных средств, который определяется как отношение суммы поступления средств во вклады к сумме выданных банком кредитов и рассчитывается по формуле:
Кэф=ВК/КР (8)
Где ВК – сумма привлеченных средств во вкладные счета банка;
КР – сумма кредитов, выданных банком.
Читайте также:
Перспективы развития
анализа кредитоспособности заёмщиков
Количественные изменения во взаимоотношениях банковского и реального секторов экономики постепенно должны трансформироваться в качественные. Основным направлением изменения должен быть переход от практики кредитования экономических субъектов, когда фактически единственным условием кредита является ...
Нормативно-правовая база деятельности коммерческих
банков
Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Ее осуществляет Центральный банк РФ, который ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации креди ...
Органы государственного
контроля и надзора за страховой деятельностью, их функции и полномочия
Важнейшим элементом системы государственного регулирования страховой деятельности являются органы, реализующие свои полномочия по контролю и надзору в данной сфере. Основными органами, осуществляющими контроль и надзор в данной сфере, являются Министерство финансов РФ, Федеральный орган исполнитель ...