Кредитные операции

- наименование Должника;

- номер и дата договора на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг;

- реквизиты товарно-транспортных накладных или других документов, на основании которых возможно удовлетворение требований Кредитора;

- сумма уступаемого денежного требования;

- размер и сроки финансирования Кредитора Фактором;

- порядок уплаты;

- размер дисконта, порядок его начисления и уплаты Фактору;

- форма факторинга (скрытый, открытый);

- условия платежа (право Фактора на регресс денежных требований или отсутствие такого права);

- гарантии выполнения взаимных обязательств и ответственность за их невыполнение;

- другие условия в зависимости от обстоятельств сделки, по усмотрению сторон.

Учет факторинговых операций осуществляется в соответствии с правилами бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь от 4 апреля 2002 года № 112. Для отражения в учете факторинговых операций, Управлением бухгалтерского учета и расчетов, на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования открываются балансовые счета:

- 2110 «Факторинг коммерческим организациям»

- 2310 «Факторинг индивидуальным предпринимателям» в валюте факторинга.

Средства со счета факторинга списываются платежным поручением Кредитора с разрешающей отметкой начальника Управления корпоративного финансирования и по согласованию с Управлением финансовых операций, зачисляются на текущий счет Кредитора, либо в допустимых законом случаях на иной счет Кредитора, на который перечисляется выручка от реализации продукции в сумме денежных требований за вычетом дисконта.

Должник - резидент может погашать свою задолженность с текущих, ссудных и спецссудных счетов.

При поступлении средств на счет факторинга работником Управления расчетно-кассового обслуживания, на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования списывается сумма дисконта (в случае если дисконт поступает на счет факторинга) со счета факторинга. Порядок и очередность погашения задолженности по сумме финансирования и сумме дисконта определяются договором на факторинговое обслуживание.

Кредитовый остаток, в случае его появления на счете факторинга, на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования должен быть перечислен работником Управления расчетно-кассового обслуживания на соответствующие счета не позднее следующего операционного рабочего дня.

Читайте также:

Рынок ценных бумаг: структура, сущность, функции
Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) – это часть финансового рынка, наряду с рынком ссудного капитала, валютным рынком и рынком золота. На фондовом рынке обращаются специфические финансовые инструменты – ценные бумаги. Ценные бумаги – это документы установленной формы и реквизитов, удостоверяющие им ...

Расчеты платежными поручениями
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее по тексту - основной договор). Действующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитивам; расчеты чеками; 1. ра ...

Современные способы оценки кредитоспособности физических лиц
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности заемщика: - характер клиента; - способность заимствовать средства; - способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга; - капитал; - обеспечение кредита; - условия, в к ...