С целью выявления влияния отдельных факторов на изменение величины коэффициентов проведем их факторный анализ.
К-т имм.2003=0,983;
К-т имм. усл=130684215:139951514=0,62;
К - т имм.2004=0,753;
∆К-т имм. сумма иммоб.=0,62-0,983=-0,362;
∆К-т имм. сумма ср.брутто=0,753-0,62=0,133;
∆К-т имм. сумма иммоб. + ∆К-т имм. сумма ср.брутто =-0,23.
К-т эфф.2003=0,0027;
К-т эфф. усл=42840316:867762949=0,049;
К-т эфф.2004=0,032;
∆К-т эфф. сумма ср. нетто=0,049-0,0027=0,047;
∆К-т эфф. сумма кр. вложений=0,032-0,049=-0,017;
∆К-т эфф. сумма ср. нетто + ∆К-т эфф. сумма кр. вложений=0,029.
Используя произведенные расчеты, представим на рисунке 2 динамику собственных средств банка.
Рисунок 2 – Динамика собственных средств банка
Вывод: за анализируемый период собственные средства банка увеличились на 33573017 т.р. (24%). Это увеличение объясняется увеличением фондов и прибыли, оставшихся в распоряжении банка, на 26321666 т.р. (34,2%) и прибыли к распределению на 9925974 т.р. (29,4%). Сумма переоценки основных средств снизилась на 77309 т.р. (0,2%), сумма расходов будущих периодов и предстоящих выплат возросла на 2597314 т.р. (18,8%).В составе собственных средств банка наибольшую долю занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет: в 2003 году- 54,6%, в 2004-59,2%. Кроме того, в составе собственных средств банка произошли следующие структурные изменения: доля уставного капитала снизилась на 0,139%, эмиссионного дохода- на 0,77%, переоценки основных средств- на 5,2%, расходов будущих периодов- на 0,41%. Доля прибыли к распределению увеличилась на 1,09%.
Сумма иммобилизации снизилась на 6914922 т.р. (5,03%), при этом сумма капитализированных активов возросла на 11448506 т.р. (15,02%), а сумма чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги снизилась на 18363428 т.р. (29,6%). В результате собственные средства нетто увеличились на 40487939 т.р. (1721,2%). В течение анализируемого периода сумма кредитных вложений возросла на 485450897 т.р. (55,9%).
Коэффициент иммобилизации снизился на 0,23(23,4%), при этом в результате снижения суммы иммобилизации коэффициент снизился на 0,362; а в результате увеличения суммы собственных средств брутто коэффициент увеличился на 0,133.
Эффективность использования собственных средств увеличилась на 0,029(1085,2%). На это изменение оказали влияние следующие факторы: в результате увеличения суммы собственных средств нетто коэффициент увеличился на 0,047; а в результате увеличения суммы кредитных вложений снизился на 0,017.
Тенденция динамики коэффициентов считается положительной, что приведет к росту доходности банка.
Общая сумма источников средств увеличилась на 480626758 т.р. (32,8%), однако снизилась на 0,7% доля собственных средств в общей сумме источников средств, что отрицательно влияет на уровень надежности банка.
Таблица 4 – Анализ динамики, структуры и эффективности использования обязательств ОАО «Сбербанк России» тыс. руб.
Показатели |
2003 |
2004 |
Удельный вес |
Отклонения | |||||||||||
2003 |
2004 |
абс |
отн |
по у/в | |||||||||||
11 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||||||||
1.Кредиты ЦБ РФ |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||
2. Средства кредитных организаций |
41671486 |
42641431 |
3,15 |
2,41 |
969945 |
2,33 |
-0,7 | ||||||||
3. Средства клиентов ,в т.ч.: |
1174836932 |
1637199130 |
88,75 |
92,46 |
462362198 |
39,36 |
3,7 | ||||||||
3.1. Вклады физических лиц |
957914504 |
1183985600 |
72,37 |
66,86 |
226071096 |
23,60 |
-5,5 | ||||||||
4. Выпущенные долговые обязательства |
75279642 |
63304816 |
5,69 |
3,58 |
-11974826 |
-15,91 |
-2,1 | ||||||||
5. Обязательства по уплате процентов |
13529200 |
16256296 |
1,02 |
0,92 |
2727096 |
20,16 |
-0,1 | ||||||||
6. Прочие обязательства |
19726717 |
9506936 |
1,49 |
0,54 |
-10219781 |
-51,81 |
-1,0 | ||||||||
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера |
465407 |
1854516 |
0,04 |
0,10 |
1389109 |
298,47 |
0,1 | ||||||||
8. Всего обязательств (∑п.1;п.7), в т.ч.: |
1323709384 |
1770763125 |
100 |
100 |
447053741 |
33,77 |
0 | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||||||||
8.1. Привлеченные средства (п.2+п.3+п.5+п.6+п.7) |
1248429742 |
1707458309 |
94,31 |
96,42 |
459028567 |
36,77 |
2,1 | ||||||||
8.2. Заемные средства (п.1+п.4) |
75279642 |
63304816 |
5,69 |
3,58 |
-11974826 |
-15,91 |
-2,1 | ||||||||
9. Всего пассивов |
1463660898 |
1944287656 |
- |
- |
480626758 |
32,84 |
- | ||||||||
10. Удельный вес обязательств в общей сумме источников средств (п8/п.9*100) |
90,4 |
91,1 |
- |
- |
0,7 |
- |
- | ||||||||
11. Сумма кредитных вложений |
867762949 |
1353213846 |
- |
- |
485450897 |
55,94 |
- | ||||||||
12. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (п.8.1/п.11) |
1,612 |
1,262 |
- |
- |
-0,35 |
-21,71 |
- | ||||||||
13. Коэффициент эффективности использования заемных средств (п.8.2/п.11) |
0,087 |
0,047 |
- |
- |
-0,04 |
-45,98 |
- | ||||||||
14. Обязательства на 1руб. кредитных вложений (п.12+п.13) |
1,699 |
1,309 |
- |
- |
-0,39 |
-22,95 |
- | ||||||||
Читайте также:
Организационно правовые аспекты
Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков Успех деятельности коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора. 1. Высокая доходность (прибыльность), создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резерво ...
Функции по организации и регулированию денежного обращении
Центральные банки монопольно осуществляют эмиссию наличных денег и организуют их обращение, обеспечивают стабильность и устойчивость национальной денежной единицы, организуют систему безналичных расчетов. На ЦБ РФ возлагается: 1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банк ...
Привлеченные ресурсы банка
Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещаю ...