На начальном этапе анализа проводится анализ собственных средств и обязательств банка: изучается динамика и структура собственных средств, дается количественная и качественная оценка обязательств банка, проводится коэффициентный анализ собственных средств и обязательств банка.
Необходимые данные сведены в таблицы 3 и 4. Источником для анализа выступает публикуемая отчетность ОАО «Сбербанк России» за 2003 и 2004 год (Приложение3).
Таблица 3 – Анализ динамики, структуры и эффективности использования собственных средств ОАО «Сбербанк России» тыс. руб.
Показатели |
2003 |
2004 |
Удельный вес |
Отклонения | |||
2003 |
2004 |
абс |
отн |
по у/в | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. Уставный капитал |
1000000 |
1000000 |
0,71 |
0,58 |
0 |
0 |
-0,14 |
2. Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3. Эмиссионный доход |
5576698 |
5576698 |
3,98 |
3,21 |
0 |
0 |
-0,77 |
4. Переоценка основных средств |
37107266 |
37029957 |
26,51 |
21,34 |
-77309 |
-0,2 |
-5,17 |
5. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства |
13800918 |
16398232 |
9,86 |
9,45 |
2597314 |
18,82 |
-0,41 |
6. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет, оставшаяся в распоряжении кредитной организации |
76323560 |
102645226 |
54,54 |
59,15 |
26321666 |
34,5 |
4,62 |
7. Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период |
33744908 |
43670882 |
24,11 |
25,17 |
9925974 |
29,41 |
1,06 |
8. Итого собственных средств брутто (п.1-п.2+п.3+п.6+п.4+п.7-п.5) |
139951514 |
173524531 |
100 |
100 |
33573017 |
23,99 |
0 |
9. Сумма иммобилизации, в т.ч. : |
137599137 |
130684215 |
- |
- |
-6914922 |
-5,03 |
- |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9.1. Капитализированные активы |
75404643 |
86853149 |
- |
- |
11448506 |
15,18 |
- |
9.2. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги |
62194494 |
43831066 |
- |
- |
-18363428 |
-29,5 |
- |
10. Собственные средства нетто (п.8-п.9) |
2352377 |
42840316 |
- |
- |
40487939 |
1721,2 |
- |
11. Сумма кредитных вложений |
867762949 |
1353213846 |
- |
- |
485450897 |
55,9 |
- |
12. Коэффициент иммобилизации (п.9/п.8) |
0,983 |
0,753 |
- |
- |
-0,23 |
-23,4 |
- |
13. Коэффициент эффективности использования собственных средств (п.10/п.11) |
0,0027 |
0,032 |
- |
- |
0,029 |
1085,2 |
- |
14. Всего пассивов |
1463660898 |
1944287656 |
- |
- |
480626758 |
32,8 |
- |
15. Удельный вес собственных средств банка в общей стоимости источников средств (п.8/п.14*100) |
9,6 |
8,9 |
- |
- |
-0,7 |
- |
- |
Читайте также:
Структура кредитного договора, гарантии возвратности кредитов
"Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки". В нем содержатся экономическая и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не ...
Проблемы слияний и присоединений коммерческих банков в России
Повышенный интерес к слияниям и присоединениям коммерческих банков как форме реорганизации кредитных организаций вызван общественными процессами совершенствования российской банковской системы, создания основ для ее поступательного развития. Большое значение объединение банковских капиталов приобре ...
Методы оценки кредитоспособности
заемщика
Сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом различные способы оценки не исключают, а дополняют друг друга. Существуют несколько основополагающих прин ...