Кредитный риск и основные способы его минимизации

Одной из главных проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, начавшему строить систему управления рисками, является оптимизация состава показателей, характеризующих банковские риски.

Кредитный риск – потенциальные потери, возникающие при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством [4].

Потенциальный кредитор (банк), предоставляя деньги в долг заемщику (предприятию), всегда стремиться определить, какова вероятность того, что заемщик не сможет вернуть кредит своевременно и в полном объеме (кредитный риск). В зависимости от величины кредитного риска банк устанавливает процентную ставку по кредиту. Если риск окажется слишком высок, то предприятие может и вовсе не получить кредит. Итак, каким образом определяется кредитный риск и можно ли его минимизировать?

Для банка, являющегося по своей природе высокорисковым предприятием, наиболее сложным вопросом, возникающим при проведении активных операций с клиентами, является определение потенциальных рисков того или иного проекта. При их определении банк обычно проводит анализ по следующим направлениям:

1) Финансовое положение компании.

2) Качество менеджмента компании.

3) Конкурентоспособность компании.

4) Кредитная история клиента, его взаимоотношения с банком.

5) Состояние и перспективы развития отрасли и компании.

6) Оценка качества кредитуемой сделки.

7) Определение возможности принятия предлагаемого вида обеспечения [45, с. 377].

Характер потенциальных кредитных рисков меняется в зависимости от операции, а во многих случаях – от стадии операции. При некоторых операциях вся сумма сделки (с учетом процента) подвергается риску возможных потерь. В других случаях возможный риск обычно ограничивается разницей между ценой, оговоренной на момент сделки, и текущей рыночной ценой. При этом кредитный риск можно подразделить на два вида:

1) риск, связанный с заемщиком, предполагающий вероятность потенциальных убытков;

2) внутренний риск кредита, который оценивает размеры денежных потерь в случае невыполнения клиентом условия соглашения (рис. 2.7).

Процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить надежное кредитование с адекватными механизмами контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиентов.

Рис. 2.7 Дифференциация кредитного риска

К указанным обязательствам могут относиться обязательства должника (контрагента) по:

- полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим полученным от банка средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, предоставленных по договору займа;

- учтенным банком векселям;

- банковским гарантиям, по которым уплаченные банком средства не возмещены принципалом;

- сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

- сделкам продажи (покупки) финансовых активов с предоставлением банком отсрочки платежа (поставки финансовых активов);

- оплаченным банком аккредитивам (в том числе непокрытым); возврату денежных средств (активов) по сделке продажи банку финансовых активов с обязательством их обратного выкупа;

- возмещению лизинговых платежей банку по договорам финансовой аренды (лизинга);

- иные денежные обязательства должника (контрагента) перед банком, которые должны быть исполнены в соответствии с договором или законодательством [9, с. 4].

В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщиков и оказанием им услуг кредитного характера, так и риски, связанные с нарушениями условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке.

Кредитный риск – весьма емкое понятие, объединяющее в себе ряд других рисков (стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств [22, с. 44].

Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:

Читайте также:

Кредитно-банковская система
Кредитно-банковская система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитно-банковские институты подразделяются на: 1) Центральный банк; ...

Кредитная документация, предоставляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования
Банковская практика и законодательство выработали деление кредитов на виды по различным основаниям. В зависимости от срока предоставления кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные. В основу деления кредитов на указанные виды положено два критерия: - срок кредита; - его назначение (цель). Крат ...

Основные направления повышения эффективности управления банковскими услугами
Важным этапом создания и реализации банковской услуги является обеспечение эффективности. Банковская услуга должна быть построена таким образом, чтобы в процессе восприятия, общения и исполнения клиент получил экономический и моральный эффект. На рынке банковских услуг интересы потребителей приорит ...