Формы перестрахования

Организация перестраховочного пула возможна и в рамках существующего объединения страховщиков, куда страховые компании, члены этого объединения, могут передавать часть своих рисков в перестрахование. Но для того чтобы отвечать по своим перестраховочным обязательствам, такой пул должен обладать определенным капиталом (страховыми резервами). Практически речь идет о создании отдельного перестраховочного общества, учредителями которого были бы страховые организации - члены объединения. Для этого, в свою очередь, заинтересованные в членстве пула СО должны сделать определенный вклад в общий резервный капитал. При такой организации перестраховщики-учредители могут не только перестраховать собственные риски в пуле, но и участвовать в прибыли пропорционально своей доле в капитале.

Виды перестраховочных договоров

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

пропорциональное перестрахование (ПП);

непропорциональное перестрахование (НПП).

Основные виды договоров пропорционального перестрахования:

квотный, или долевой;

эксцедентный, или лимитный;

квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этих видов договоров иногда применяются их модификации, которые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер, почтовый ковер; первоочередные, или приоритетные, передачи и др. Наиболее простой вид пропорционального перестрахования - договор квотный, или долевой. Согласно его условиям перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных перестрахований.

В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия (страховой взнос), а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им при наступлении страхового случая страховые убытки. Иначе говоря, при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле. Например, портфель страховщика состоит из трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку 400, 625 и 800 тыс. руб. Предположим, что страховщик, исходя из актуарных расчетов, определил максимальный уровень собственного участия (максимальной страховой ответственности) в покрытии рисков - 500 тыс. руб. Квота, 20% от страхового портфеля, передана в перестрахование по трем группам рисков. Перестраховщики получили соответственно 80, 125 и 160 тыс. руб. Тогда собственное участие цедента в покрытии рисков составит: 320 тыс. руб. (400-80); 500 тыс. руб. (625-125) и 640 тыс. руб. (800-160).

Из примера следует, что в первой группе риски оказались излишне перестрахованными, а по третьей они даже после перестрахования превышают лимит возможностей цедента (500 тыс. руб.). И только по второй группе рисков перестрахование оказалось оптимальным - до возможной гарантии платежеспособности. Отсюда следует, что основным недостатком квотного перестрахования является необходимость перестрахования всех, даже небольших рисков, не представляющих для страховщика опасности.

Определяющим фактором в механизме перестрахования по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание».

Оно представляет собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственности только определенную часть (лимит) страхуемых рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба и называется эксцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме по каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и туристские объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет, например, 100 млн. руб., то принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на его ответственности, а все сверх нее передается страховщику. До заключения договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Например, если собственное участие страховщика определено в сумме 1 млн. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 2 млн. руб., доли участия перестрахователя и перестраховщика составят по 1 млн. руб. (риск - 50%). Если риск застрахован, скажем, на 4 млн. руб., то доля перестрахователя будет по-прежнему равна 1 млн. руб., а перестраховщика - 3 млн. руб., или 75%. Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Читайте также:

Особенности и виды форфейтинга
Форфейтинг возник после второй мировой войны. Несколько банков Цюриха, имевших богатый опыт финансирования международной торговли, стали использовать этот прием для финансирования закупок зерна странами Западной Европы в США. В те годы поставки продукции и конкуренция между поставщиками настолько в ...

Анализ совокупного риска кредитного портфеля банка
Анализ и оценка совокупного кредитного риска филиала проводится на основе количественных и качественных показателей. Количественной стороной кредитного риска является показатель величины кредитного риска, который определяется как общая сумма активов и внебалансовых обязательств филиала за минусом с ...

Российская практика распространения бюро кредитных историй
Зарубежные страны уже давно прошли этап внедрения бюро кредитных историй. Например, в США мощный толчок к созданию БКИ дал жестокий кризис 30-х годов прошлого века. В настоящее время объем кредитов в США, выданных простым гражданам, превышает объем кредитов всем фирмам и предприятиям. Российская эк ...