Улучшение организации кредитования с учетом отечественного и зарубежного опыта

Банк должен помнить, что обеспечение само по себе не является заменой возвращения кредита, но по сути дела оно является единственным, к чему может прибегнуть банк, если в ходе реализации коммерческой операции возникают непредвиденные трудности, осложняющие полный или частичный возврат кредита заемщиком [21, с. 9].

В иностранных государствах в целях повышения обеспеченности кредита банки в подавляющем большинстве ставят условием размещения предмета залога в самом банке (заклад), что позволяет решить проблему обеспечения сохранности заложенного имущества и не допустить повторного залога этого имущества до полного погашения задолженности по кредиту. Конечно, это условие не относится к залогу товаров в обороте или переработке, основных фондов, автотранспорта.

При этом полученное кредитором обеспечение хранится в кладовых банка (возможно его хранение и в кладовых других банков – на так называемом ответственном хранении) и отражается на внебалансовом учете, что объясняется тем, что оно продолжает оставаться собственностью заемщика и должно быть ему возвращено после погашения кредита. У банка-кредитора возникает право на обеспечение только в случае непогашения заемщиком своей задолженности, покрываемой этим обеспечением. Помимо внебалансового учета обеспечения, отражающего вид предоставленного обеспечения, сделку, по которой оно принято, оценку обеспечения также ведутся формы и досье по обеспечению, включающие переписку по юридическим аспектам, связанным с этим обеспечением, акты оценки обеспечения.

Кроме того, чтобы обеспечит возвратность кредитов, улучшить практику кредитования, банки должны соблюдать требование Национального банка Республики Беларусь о максимальном размере риска на одного заемщика (не более 25% собственного капитала банка) [6, с. 11].

Неотъемлемой частью комплекса мер банка по улучшению практики кредитования является финансовая реструктуризация задолженности предприятий перед банками. Об этом говорит и международный опыт, в частности опыт Польши.

Под финансовой реструктуризацией задолженности субъектов хозяйствования понимается внесудебная процедура проведения банком и предприятием комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной задолженности кредитополучателей путем изменения характера и условий взыскания либо преобразование в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация включает:

1) Текущее оздоровление финансово – хозяйственной деятельности должника:

- принимается решение о предоставлении рассрочки (распределении на несколько сроков) погашения просроченной (сомнительной задолженности).

Кредитная задолженность, по которой принято решение о рассрочке погашения, отражается на счетах по учету просроченной (сомнительной) задолженности;

- снижение процентной ставки по имеющейся кредитной задолженности;

- отказ от начисления процентов в течение определенного времени на всю задолженность или ее часть;

- списание с баланса всей задолженности по процентам или ее часть;

- принимается решение о погашении части или всей кредитной задолженности путем передачи Банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

2) Прямая передача заложенного имущества в погашение задолженности (при этом между банком и предприятием оговариваются условия прямой передачи, происходит выделение заложенного имущества из состава имущества должника, определяется стоимость заложенного имущества из состава имущества должника, определяется стоимость заложенного имущества, оформляется подписание акта приема-передачи).

Читайте также:

Развитие форм кредитования физических лиц
Банк ОАО УРАЛСИБ – один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым исследованиям, УРАЛСИБ занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам. В соответствии с результатами исследования, проведенного в 2009 году Национальным агентство ...

Структура банковской системы
Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. И все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Стабильность банковской системы имеет чрезвы ...

Ссудный капитал и источники его формирования
Обычно в советской экономической литературе кредитом называют движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Вообще кредит буквально означает "распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т.е. те, у ...