Анализ эффективности банковских услуг населению

Эффективность банковской деятельности необходимо оценивать как в целом, так и в разрезе отдельных направлений деятельности с целью выделения наиболее результативных. Анализ финансовых результатов в банковском учреждении изучает объем, состав и динамику доходов и расходов банка, показатели прибыли и рентабельности, устанавливает тенденции в развитии этих явлений.

Сумма доходов банковского учреждения - это стоимость реализованных услуг.

В процессе осуществления услуг банковские учреждения несут соответствующие расходы.

Доходы и расходы делятся на две группы:

1.Процентные доходы и расходы;

2.Непроцентные доходы и расходы.

К процентным доходам относятся доходы, полученные от проведения следующих операций:

- размещения средств в банках, т.е. в Национальном банке Республики Беларусь, центральных (национальных) банках иностранных государств и других банках. Данную группу составляют процентные доходы по корреспондентским счетам, счетам до востребования, срочным вкладам (депозитам), обязательным резервам в Национальном банке Республики Беларусь, предоставленным другим банкам кредиты, в том числе по лизингу и исполненным гарантийным обязательствам, а также по операциям с драгоценными металлами;

- предоставления кредитов клиентам. В эту группу доходов включают проценты, получаемые банком в результате совершения кредитных операций с коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическим лицами, небанковскими финансовыми организациями. К кредитным операциям в данном случае относятся краткосрочные и долгосрочные кредиты, операции с использованием векселей, лизинг, факторинг, исполненные гарантийные обязательства;

- проведение операций с ценными бумагами (по вложениям банка в облигации, акции и прочие ценные бумаги, а также по учтенным векселям).

Непроцентные доходы банка составляют следующие группы:

- комиссионные доходы, которые могут начисляться в процентах от суммы каждой сделки либо в твердой сумме, уплачиваемой периодически или в разовом порядке;

- прочие банковские доходы (полученные дивиденды; доходы по операциям с ценными бумагами, операциям на валютном рынке и рынке драгоценных металлов, оказанным консультациям; доходы по предоставленным платежным средствам, операциями между филиалами);

- прочие операционные доходы (от реализации или выбытия имущества, продажи долгосрочных финансовых вложений; полученные штрафы, неустойки прибыль прошлых лет и прочие доходы);

- доходы, связанные с уменьшением резервов под сомнительную задолженность, под обеспечение ценных бумаг, а так же поступления по ранее списанным долгам;

- непредвиденные доходы, т.е. доходы, полученные в результате изменений правил бухгалтерского учета либо полученные банком случайно.

Процентные расходы представляют собой проценты, уплаченные в течение определенного периода (с учетом суммы накопленных процентов по состоянию на конец отчетного периода):

- по средствам банков. К ним относятся средства Национального банка Республики Беларусь и других банков (как уполномоченных, так и иностранных), размещенные на корреспондентских счетах, срочных вкладах (депозитах), в виде кредитов, предоставленных, например, в порядке рефинансирования для финансирования программ за счет средств международных организаций, по соглашениям правительства. К этой группе относятся также расходы по операциям с драгоценными металлами;

- по средствам клиентов. Это средства небанковских финансовых организаций, коммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, некоммерческих организаций и др. Клиенты банка размещают свои средства на текущих (расчетных) счетах, счетах до востребования (включая карт-счета, счета по доверительному управлению имуществом и благотворительные счета), вкладах (депозитах) до востребования, срочных и условных вкладах (депозитах), а также на счетах специального режима;

- по операциям с ценными бумагами, выпущенными банком, т.е. по депозитным и сберегательным сертификатам, облигациям и прочим долговым обязательствам;

Читайте также:

Экономическая сущность и классификация факторов конкурентоспособности страховых компаний
В процесс анализа конкурентоспособности внесли значительный вклад такие исследователи, как М. Портер. Д. Риккардо, Б. Олин. А. Дж. Стрикленд, А. А. Томпсон, К. Омае, Н. Пирси, А. Гупта, Д. Сондерс, Г. Хулей, И. Ансофф, Э. Петтигрю. Каждая из концепций достижения эффективности и конкурентоспособност ...

Анализ кредитной деятельности банка
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются лица (юридические и физические), предоставившие своим клиентам разнообразные виды ...

Сущность бюро кредитных историй
Основным документом, регулирующим деятельность Бюро кредитных историй (БКИ) в Российской Федерации, является Федеральный закон от 01.09.2005 г. № 218-ФЗ "О бюро кредитных историй"[3]. Согласно ему, кредитная история - это совокупность информации о заемщике и заключенных им кредитных догов ...