Учет операций с использованием банковских пластиковых карточек

Порядок осуществления и бухгалтерский учет операций с банковскими пластиковыми карточками регламентируется Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» от 08.06.2009 г. № 66.4 о правилах совершения операций с банковскими пластиковыми карточками в ОАО «АСБ Беларусбанк», Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 г. № 74 об утверждении инструкции о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками с изменениями и дополнениями.

Банковская пластиковая карточка – это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства.

Для организации процесса безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек независимо от вида платежных систем необходимо наличие следующих участников (рисунок 2.7)

Между участниками безналичных расчетов должны быть заключены соответствующие договорные отношения:

Рисунок 2.7 – Участники процесса безналичных расчетов

- договоров между банками - эмитентами;

- договоров между банком - экваэром и предприятиями торговли и сервиса, обязующийся обслуживать пластиковые карты;

- договоров между банком и клиентом, использующим пластиковую карту.

Основанием для выпускав обращение банковских пластиковых карточек, осуществления эквайринга, безналичных расчетов по операциям с карточками являются лицензии платежных систем и соответствующие лицензииНационального банка Республики Беларусь.

Эмиссия карточек включает в себя:

- заключение банком и клиентом договора карт-счета (кредитного договора);

- открытие банком карт-счета (счета по учету кредитной задолженности) клиенту;

- персоналнзацию карточки;

- выдачу карточки держателю с предоставлением возможности ее использования.

Для открытия карт-счета физическому лицу и выпуска личной дебетовой карточки работник подразделения предоставляет физическому лицу для ознакомления и оформления пакет документов, который включает в себя:

- заявление-анкету на выпуск банковской пластиковой карточки;

- проект договора карт-счета;

- правила пользования карточкой;

- информацию о вознаграждениях по операциям с карточками.

После заполнения физическим лицом документов работник подразделения проверяет правильность и полноту их заполнения, сверяет с данными документа, удостоверяющего личность, визирует договор карт-счета и передает на рассмотрение уполномоченному работнику для заключения договора карт-счета.

При принятии положительного решения о выдаче карточки уполномоченный работник Подразделения подписывает договор карт-счета, в противном случае делает отметку на заявлении-анкете об отказе в заключении договора. Карточка является собственностью банка и подразделение вправе отказать физическому лицу в заключении договора карт-счета и выдаче карточки без объяснения причин. После подписания договора карт-счета обеими сторонами клиенту в подразделении открывается карт-счет.

Договер между банком и физическим лицом оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается клиенту вместе с правилами пользования карточкой, а второй вместе с заявлением-анкетой хранится в металлическом запирающемся шкафу (сейфе) в подразделении.

Подразделение может выдать дополнительную карточку к карт-счету другому физическому лицу, не являющемуся владельцем карт-счета, на основании заявления-анкеты на выпуск дополнительной карточки владельца карт-счета, в следующих случаях:

- по карт-счету резидента – физическому лицу – резиденту;

- по карт-счету нерезидента – физическому лицу - нерезиденту.

При выдаче карточки клиенту – физическому лицу работник подразделения обязан:

Читайте также:

Несовершенство аккредитивной формы расчётов и система показателей, характеризующая аккредитивную форму расчётов в международной практике
Аккредитивная форма расчетов чаще всего предусматривается в договоре поставки, поэтому в связи с исполнением таких договоров возникают многочисленные споры. При наступлении срока поставки поставщик затребовал от покупателя аккредитив, но, не дожидаясь его открытия, отгрузил товар. Однако проявленно ...

Современные способы оценки кредитоспособности физических лиц
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности заемщика: - характер клиента; - способность заимствовать средства; - способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга; - капитал; - обеспечение кредита; - условия, в к ...

Организация налично-денежного оборота
Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Для этого центральный банк систематически издает документ, который называется "Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве". Последний раз этот документ в России издавался в сентябре 1993 г. Налично-де ...