Учет операций с использованием банковских пластиковых карточек

Порядок осуществления и бухгалтерский учет операций с банковскими пластиковыми карточками регламентируется Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» от 08.06.2009 г. № 66.4 о правилах совершения операций с банковскими пластиковыми карточками в ОАО «АСБ Беларусбанк», Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 г. № 74 об утверждении инструкции о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками с изменениями и дополнениями.

Банковская пластиковая карточка – это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства.

Для организации процесса безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек независимо от вида платежных систем необходимо наличие следующих участников (рисунок 2.7)

Между участниками безналичных расчетов должны быть заключены соответствующие договорные отношения:

Рисунок 2.7 – Участники процесса безналичных расчетов

- договоров между банками - эмитентами;

- договоров между банком - экваэром и предприятиями торговли и сервиса, обязующийся обслуживать пластиковые карты;

- договоров между банком и клиентом, использующим пластиковую карту.

Основанием для выпускав обращение банковских пластиковых карточек, осуществления эквайринга, безналичных расчетов по операциям с карточками являются лицензии платежных систем и соответствующие лицензииНационального банка Республики Беларусь.

Эмиссия карточек включает в себя:

- заключение банком и клиентом договора карт-счета (кредитного договора);

- открытие банком карт-счета (счета по учету кредитной задолженности) клиенту;

- персоналнзацию карточки;

- выдачу карточки держателю с предоставлением возможности ее использования.

Для открытия карт-счета физическому лицу и выпуска личной дебетовой карточки работник подразделения предоставляет физическому лицу для ознакомления и оформления пакет документов, который включает в себя:

- заявление-анкету на выпуск банковской пластиковой карточки;

- проект договора карт-счета;

- правила пользования карточкой;

- информацию о вознаграждениях по операциям с карточками.

После заполнения физическим лицом документов работник подразделения проверяет правильность и полноту их заполнения, сверяет с данными документа, удостоверяющего личность, визирует договор карт-счета и передает на рассмотрение уполномоченному работнику для заключения договора карт-счета.

При принятии положительного решения о выдаче карточки уполномоченный работник Подразделения подписывает договор карт-счета, в противном случае делает отметку на заявлении-анкете об отказе в заключении договора. Карточка является собственностью банка и подразделение вправе отказать физическому лицу в заключении договора карт-счета и выдаче карточки без объяснения причин. После подписания договора карт-счета обеими сторонами клиенту в подразделении открывается карт-счет.

Договер между банком и физическим лицом оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается клиенту вместе с правилами пользования карточкой, а второй вместе с заявлением-анкетой хранится в металлическом запирающемся шкафу (сейфе) в подразделении.

Подразделение может выдать дополнительную карточку к карт-счету другому физическому лицу, не являющемуся владельцем карт-счета, на основании заявления-анкеты на выпуск дополнительной карточки владельца карт-счета, в следующих случаях:

- по карт-счету резидента – физическому лицу – резиденту;

- по карт-счету нерезидента – физическому лицу - нерезиденту.

При выдаче карточки клиенту – физическому лицу работник подразделения обязан:

Читайте также:

Типы банков
Следует выделить следующие основные типы банков: эмиссионные банки, коммерческие банки (специализированные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, кооперативные банки, коммунальные банки). В подавляющем большинстве стран эмиссионный банк — это центральный банк стра ...

Оценка кредитоспособности ООО «ЗСС» по предложенным рекомендациям
Определим новую методику оценки кредитоспособности ООО «ЗСС» на 2009 год с помощью расширенного метода рейтинговой оценки. В данной методике будет рассмотрено 27 позиций надежности заемщика. С правой стороны от результатов будут проставлены баллы. Максимальный балл 20, минимальный балл 0. Общее кол ...

Операции с ценными бумагами
Депозитарий ЗАО «Минский Транзитный Банк» предлагает широкий спектр услуг по депозитарному обслуживанию: - государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь; - ценных бумаг субъектов хозяйствования. Депозитарное обслуживание государственных ценных бумаг и ценных бу ...