Порядок открытия, ведения счетов физических лиц и учет операций по ним

Открытие физическим лицам счетов в белорусских рублях и иностранной валюте осуществляется банком на основании их устных заявлений и одновременно заключаемых договоров при предъявлении документа, удостоверяющего личность физического лица, а при открытии счета представителем по доверенности с соответствующими полномочиями.

Банками физическим лицам открываются следующие виды счетов (рисунок 2.1)

Рисунок 2.1 – Виды счетов, открываемых физическим лицам

При обращении физического лица по поводу открытия счета ответственный исполнитель:

­ при открытии вкладного счета уточняет у него вид вклада, на который он хочет внести денежные средства, знакомит с его условиями, при этом в обязательном порядке обращает внимание на особенности данного вида вклада (срок привлечения, действующая величина процентной ставки, порядок ее изменения и получения дохода по вкладу и др.), сумму первоначального взноса.

­ при открытии текущего, благотворительного счета знакомит его с содержанием соответствующего договора (требованиями законодательства по совершению операций по данному счету, порядком списания и зачисления денежных средств, взимания (уплаты) вознаграждения, начисления и выплаты процентов и др.).

Получив от физического лица согласие на открытие счета ответственный исполнитель:

­ формирует в электронном виде по предъявленному документу, удостоверяющему личность, карточку вкладчика (в случае первичного его обращения в банк) либо проверяет данные ранее составленной карточки;

­ выводит на печать договор в двух экземплярах, проверяет правильность указания в нем ФИО вкладчика, суммы первоначального взноса, процентной ставки, срока привлечения (его соответствие процентной ставке) и возврата вклада, шкалы при досрочном востребовании вклада и передает оба экземпляра договора вкладчику для проверки и подписания;

­ после подписания экземпляров договора вкладчиком подписывает два экземпляра договора (при отсутствии полномочий на заключение договора - визирует экземпляр договора, хранящийся в банке, и передает на подписание уполномоченному работнику);

­ оба экземпляра договора скрепляются печатью банка и передаются вместе с документом, удостоверяющим личность, контролеру.

Контролер, проверив правомерность открытия счета, правильность заполнения обязательных реквизитов договора, визирует договор.

Благотворительный счет физическому лицу для сбора, хранения и использования средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи, в том числе иностранной, или пожертвований открывается в случаях, предусмотренных законодательством, при этом получатель средств обязательно указывает цель открытия счета, порядок расходования поступивших денежных средств.

Особенности выполнения операций по счетам в иностранной валюте:

Банк открывает счета физическим лицам в иностранных валютах, официальный курс белорусского рубля к которым устанавливается Национальным банком Республики Беларусь. Вид иностранной валюты, в которой открываются и ведутся вкладные счета, определяется условиями банковских вкладов в иностранной валюте. По каждому виду иностранной валюты с вкладчиком заключается отдельный договор и открывается отдельный лицевой счет.

Аналитический учет операций по счетам физических лиц ведется в двойной оценке: по номиналу в иностранной валюте и в эквиваленте в официальной денежной единице Республики Беларусь (в белорусских рублях). Для оценки рублевого эквивалента иностранной валюты используются официальные курсы Национального банка Республики Беларусь на дату совершения операции.

При совершении операций в иностранной валюте по счетам вкладчиков применяются формы документов (кроме кассовых документов), используемые при учете операций в национальной валюте.

Выплата денежных средств со счета наличной иностранной валютой в сумме, меньшей минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, производится в белорусских рублях по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату выплаты.

Закрытие счета (при условии, что на него не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету) производится в соответствии с законодательством и договором в следующих случаях:

­ одновременно с совершением последней расходной операции по счету срочного депозита по основаниям, предусмотренным договором;

­ по заявлению владельца текущего счета, благотворительного счета, вкладного счета;

­ в иных случаях, установленных законодательством и (или) договором.

При наличии средств на счете производится расходная операция «Закрыть счет», включающая окончательный расчет процентного дохода по счету, распечатывается заявление на закрытие счета (кроме счетов по срочным вкладам), выписка из лицевого счета (по желанию вкладчика) с отметкой о его закрытии.

При закрытии счета на экземпляре договора, хранящемся в банке, проставляется штамп о закрытии счета.

Читайте также:

Способы и стимулы, способные ускорить массовое использование Интернет-банкинга в Украине
Проведенное исследование позволяет выдвинуть ряд рекомендаций по активизации процесса развития данного рынка в Украине: Основной задачей для украинского Интернет-банкинга на сегодняшний день является завоевание доверия пользователей. Для этого необходимо активнее популяризировать системы Интернет-б ...

Анализ банковских услуг на рынке ипотечного кредитования в Украине
По показателям развития ипотечного кредитования Украина потихоньку приближается к развитым странам. В 2005 г. удельный вес ипотечных кредитов в ВВП вырос с 1% до 2,5%, из них «классическая» ипотека (кредит на покупку жилья) — с 0,6% до 1,6%. Доля ипотеки в кредитном портфеле банков увеличилась с 3, ...

Оценка рисков ОАО «Авангард-лизинг», связанных с осуществлением лизинговой деятельности
Компания, осуществляющая лизинговые операции, подвержена различным видам риска. Это как риски, характерные для данной компании, так и для всей отрасли в целом. Основными факторами, оказывающими негативное влияние на состояние отрасли, являются следующие: усиление конкурентной борьбы в отрасли; повы ...