Состав кассовых операций в кредитных организациях

В случае выявления банкнот и монеты, требующих подтверждения их платежеспособности, составляется мемориальный ордер в 2-х экземплярах, один из которых помещается в документы дня, а копия выдается клиенту.

В настоящее время сумки с денежной наличностью могут сдаваться в автоматические сейфы. На использование автоматического сейфа заключается договор.

Кассир сдающей организации составляет препроводительные ведомости в трех экземплярах, первый экземпляр вкладывается в сумку, второй прикрепляется (вкладывается) к сумке, третий остается у сдающей организации. Сотрудник организации, сдающей денежную наличность получает распечатку автоматического сейфа.

В кредитной организации должен быть работник, ответственный за обслуживание автоматического сейфа. При выгрузке автоматического сейфа вначале получается распечатка о содержимом сейфа; заведующий кассой при приеме сумок с денежной наличностью от работника, ответственного за обслуживание автоматического сейфа после проверки расписывается на распечатке.

Пересчет денежных средств, сданных через автоматические сейфы, осуществляется в общем порядке.

Кредитная организация несет ответственность с момента получения распечатки сотрудником сдающей организации за содержимое сумок с денежной наличностью.

Сдача и получение денежных средств физическими и юридическими лицами может осуществляться также через электронных кассиров.

Выдача (прием) кассет с денежной наличностью для загрузки электронного кассира, установленного в помещении кредитной организации для совершения операций с ценностями, работникам, ответственным за обслуживание электронного кассира, производится под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Кассовый работник вкладывает принятую от клиента денежную наличность в приемное отделение электронного кассира.

Заведующий кассой на прием кассет с денежной наличностью от работников, ответственных за обслуживание электронного кассира, составляет приходный кассовый ордер.

Вложение денежной наличности в приемное отделение электронного кассира может осуществляться непосредственно клиентом. В этом случае конструкция электронного кассира должна обеспечивать контроль платежеспособности вкладываемых в него денежных знаков.

Операции по выдаче денежной наличности юридическим и физическим лицам с их банковских счетов, по приему денежных средств для зачисления на банковские счета, а также приему платежей от физических лиц и иные операции с физическими лицами без открытия банковских счетов осуществляются в соответствии с правилами бухгалтерского учета и документального оформления приходных и расходных кассовых операций , изложенных в Положении 199-П Банка России.

Читайте также:

Понятие риска и механизм его исследования
Риск – это вероятность (возможность, опасность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. Это событие может произойти и не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (п ...

Проблемы слияний и присоединений коммерческих банков в России
Повышенный интерес к слияниям и присоединениям коммерческих банков как форме реорганизации кредитных организаций вызван общественными процессами совершенствования российской банковской системы, создания основ для ее поступательного развития. Большое значение объединение банковских капиталов приобре ...

Функции Национального банка Республики Беларусь
Место и роль центрального банка в функционировании экономики, взаимосвязь с прочими составляющими общеэкономической политики государства про являются через выполняемые им функции. Реализация цен тральным банком своих функций позволяет ему обеспечить достижение своих главных целей деятельности — под ...