Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ

Блок 2. Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия:

- коэффициент абсолютной ликвидности (Кал = (ДС + КФВ) / КДО);

- коэффициент быстрой, или критической ликвидности (Ккл = (ДС + КФВ + ДЗ + ТАпр) / КДО);

- коэффициент текущей ликвидности (Ктл = ТА / КДО).

Блок 3. Оценка финансовой устойчивости предприятия:

- коэффициент автономии (КА =СК/ВБ);

- коэффициент соотношения заемных и собственных средств (Кз/с = ЗК/СК);

- величина собственных оборотных средств (СОС = (СК + ДП) - ВА);

- коэффициент обеспеченности запасов и затрат (Кзиз = СОС / З);

- коэффициент обеспечения оборотных активов собственными оборотными средствами (Кобс=СОС/ОбС)

- коэффициент маневренности собственного капитала (Км = СОС/СК).

Методика, используемая Сбербанком РФ, так же как и рейтинговая, основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей:

- Коэффициенты ликвидности;

- Коэффициент наличия собственных средств;

- Показатели оборачиваемости и рентабельности;

I. Коэффициенты ликвидности были рассмотрены выше.

II. Коэффициент наличия собственных средств

Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса, увеличенный на сумму строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих расходов») ко всей сумме средств предприятия (стр. 700) (формула 1.9):

(1.9)

где: СК – итог по разделу III «Капитал и резервы» бухгалтерского баланса;

ДБП – доходы будущих периодов;

РПР – резервы предстоящих расходов;

П – пассив баланса.

Достаточное значение данного коэффициента 0,4 для всех предприятий, кроме предприятий торговли и лизинговых компаний, 0,25 – для предприятий торговли и лизинговых компаний.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (рентабельность продаж) К5 (формула 1.10):

(1.10)

где: Ппр – прибыль (убыток) от продаж;

В – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей).

Достаточное значение коэффициента – 0,10.

Рентабельность деятельности предприятия К6 рассчитывается по формуле 1.11:

(1.11)

где: ЧП – чистая прибыль (убыток) отчетного периода.

Достаточное значение коэффициента – 0,06.

Рентабельность вложений в предприятие (формула 1.12):

(1.12)

где: Пдн – прибыль (убыток) до налогообложения.

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5, К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей. При этом сравниваются полученные значения с установленными достаточными значениями. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Таблица 1.2 - Разбивка показателей на категории в зависимости от фактических значений:

Читайте также:

Работа с проблемными кредитами
Большое внимание коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов еще на стадии рассмотрения кредитной заявки и ее исполнения. Для того чтобы выявить в кредитном процессе потенциальные проблемные кредиты, в банковской практике отметили ряд признаков, сигнализирующих об ухудшении ...

Влияние финансового состояния заемщика на выбор формы обеспечения возвратности кредита
Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредитов, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обес ...

Общие основыдеятельности ОАО "Балтинвестбанк"
Открытое Акционерное Общество "Балтийский Инвестиционный Банк" является коммерческой кредитной организацией, созданной путем учреждения решением учредителей. Банк зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 13 декабря 1994 года, генеральная лицензия Центрального Банка Российск ...