Расходная часть финансового бюджета организации анализируется по каждой статье с выяснением причин перерасхода, который может быть оправданным и неоправданным. По итогам анализа должны быть выявлены резервы увеличения планомерного притока денежных средств для обеспечения стабильной платежеспособности организации в перспективе.
Информация о движении денежных средств и выполнении бюджета по притоку и оттоку денежных ресурсов позволяет организации контролировать текущую платежеспособность организации, оперативно принимать корректирующие меры по ее стабилизации. Кредиторы и инвесторы могут судить о способности организации генерировать денежные ресурсы, балансировать и синхронизировать денежные потоки.
Сначала изучим движение денежных средств ОДО «Титан-инвест» 2009-2010 гг.
Таблица 3.6– Состав, структура и динамика денежных средств поступивших в ОДО «Титан-инвест» в 2010 г.
Показатели |
На 01.01.2010 |
На 01.01.2011 |
Отклонение (+;-) |
Темп изменения, % | ||
сумма, млн р. |
удельный вес,% |
сумма, млн р. |
удельный вес,% | |||
1.Поступило денежных средств всего |
1684 |
100,00 |
1668 |
100,00 |
0,00 |
99,05 |
в том числе | ||||||
1.1. выручка от реализации товаров |
1495 |
88,78 |
1372 |
82,25 |
-6,52 |
91,77 |
1.2. доходы от реализации внеоборотных активов |
77 |
4,57 |
84 |
5,04 |
0,46 |
109,09 |
1.3. доходы от сдачи активов в аренду, лизинг |
10 |
0,59 |
10 |
0,60 |
0,01 |
100,00 |
1.4. доходы от операция с иностранной валютой |
35 |
2,08 |
135 |
8,09 |
6,02 |
385,71 |
Показатели |
На 01.01.2010 |
На 01.01.2011 |
Отклонение (+;-) |
Темп изменения, % | ||
сумма, млн. р. |
удельный вес, % |
сумма, млн. р. |
удельный вес, % | |||
1.5. полученные дивиденды, доходы |
2 |
0,12 |
2 |
0,12 |
0,00 |
100,00 |
1.6. проценты по дипозитам |
36 |
2,14 |
36 |
2,16 |
0,02 |
100,00 |
1.7. прочие поступления |
29 |
1,72 |
29 |
1,74 |
0,02 |
100,00 |
Читайте также:
Функции валютных бирж и операции, осуществляемые на
валютных биржах
Задача биржи состоит в выявлении рыночных цен на иностранную валюту. В рамках этой задачи биржа осуществляет следующие функции: Выявление и регулирование биржевых цен. Биржа участвует в формировании и регулировании цен на биржевой товар. Концентрация спроса и предложения на бирже, заключение большо ...
Принципы банковского менеджмента
В последнее время тема совершенствования управления, в том числе и в банковской системе, необычайно актуальна. Ее важность для большинства российских банков не вызывает сомнения в свете последних международных скандалов с неожиданным банкротством крупных и преуспевающих компаний. Корпоративное упра ...
Страхование профессиональной ответственности
Объектом страхования профессиональной ответственности являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, причиненный третьим лицам, в связи с осуществлением им профессиональной деятельности. На осно ...