Задачи, источники информационного обеспечения и методика анализа кредитного риска в банке

4. Форма № 2807 «Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе».

Информация, содержащаяся в отчетности № 2807, позволяет выявить рискованность кредитных операций банка, в том числе по их видам, а также рискованность активных операций с ценными бумагами.

5. Форма № 2829 «Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования».

На основании данных формы № 2829 оценивается выполнение в динамике экономических нормативов безопасного функционирования банка, представляющие собой измерение рисков банка в относительных единицах (по отношению к собственному капиталу) – в частности выполнение нормативов ограничения кредитных рисков.

6. Форма № 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка».

7. Форма № 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам» и другие.

Данные форм № 1701 и № 1708 позволяют проанализировать процентный риск банка.

Также при проведении анализа кредитного риска используются и внешние источники информационного обеспечения. К ним можно отнести Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно- финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 [17] и Банковский кодекс Республики Беларусь № 23-З от 03.06.2009 г. [8].

Методика проведения анализа кредитного риска банка включает в себя следующие этапы:

1. Анализ кредитного риска предшествует его оценке; включает классификацию ссуд по видам размещения. В динамике приводятся показатели всей ссудной задолженности банка, в том числе срочной и просроченной по видам, а также процент ссудной задолженности к активам. Отдельной позицией выделяются суммы, не взысканные по банковским гарантиям. Рассчитываемый на первом этапе анализа темп прироста за период характеризует эффективность размещения ссуд банком.

2. На втором этапе анализируется классификация ссуд по срокам размещения, выявляется в динамике срочная и просроченная судная задолженность по установленным инструкцией срокам.

3. На третьем этапе анализируется классификация ссуд по группам риска. По всем пяти группам риска ссудной задолженности рассчитываются их удельный вес в динамике по анализируемым годам и темп изменения за период.

4. На четвертом этапе анализа кредитного риска дается оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности. Определяются объем ссуд менее и более рискованных, просроченная задолженность по ссудам, расчетный и фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, коэффициент покрытия ссудной задолженности.

Традиционные методики оценки кредитного риска основываются на классификации кредитов по их качеству, т.е. по вероятности возврата заемщиками полученных ими кредитов. Формальная оценка кредитоспособности заемщика называется кредитным рейтингом. Она зависит от статистики погашения выданных в прошлом кредитов, финансового положения заемщика, его финансовых обязательств перед другими кредиторами, налоговыми службами и т.д. Каждый банк располагает своей внутренней методикой присвоения каждому заемщику соответствующего кредитного рейтинга.

Читайте также:

Обязательное страхование в ООО «УралАвтоТранс»
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств – это вид страхования ответственности, который в России появился с 1 июля 2003 г. с вступлением в силу Федерального закона №40-ФЗ от 25 апреля 2002 г. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владел ...

Активные и пассивные операции банка и их взаимосвязь
«Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Эконо ...

Проблемы развития рынка факторинговых и форфейтинговых услуг в России
На сегодняшний день, по мнению большинства специалистов, основным фактором, сдерживающим широкую экспансию факторинговых услуг, является недостаточная определенность в законодательной сфере относительно трактовки экономической сущности факторинга и связанных с ним понятий, наличие противоречий в за ...