Задачи, источники информационного обеспечения и методика анализа кредитного риска в банке

4. Форма № 2807 «Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе».

Информация, содержащаяся в отчетности № 2807, позволяет выявить рискованность кредитных операций банка, в том числе по их видам, а также рискованность активных операций с ценными бумагами.

5. Форма № 2829 «Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования».

На основании данных формы № 2829 оценивается выполнение в динамике экономических нормативов безопасного функционирования банка, представляющие собой измерение рисков банка в относительных единицах (по отношению к собственному капиталу) – в частности выполнение нормативов ограничения кредитных рисков.

6. Форма № 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка».

7. Форма № 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам» и другие.

Данные форм № 1701 и № 1708 позволяют проанализировать процентный риск банка.

Также при проведении анализа кредитного риска используются и внешние источники информационного обеспечения. К ним можно отнести Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно- финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 [17] и Банковский кодекс Республики Беларусь № 23-З от 03.06.2009 г. [8].

Методика проведения анализа кредитного риска банка включает в себя следующие этапы:

1. Анализ кредитного риска предшествует его оценке; включает классификацию ссуд по видам размещения. В динамике приводятся показатели всей ссудной задолженности банка, в том числе срочной и просроченной по видам, а также процент ссудной задолженности к активам. Отдельной позицией выделяются суммы, не взысканные по банковским гарантиям. Рассчитываемый на первом этапе анализа темп прироста за период характеризует эффективность размещения ссуд банком.

2. На втором этапе анализируется классификация ссуд по срокам размещения, выявляется в динамике срочная и просроченная судная задолженность по установленным инструкцией срокам.

3. На третьем этапе анализируется классификация ссуд по группам риска. По всем пяти группам риска ссудной задолженности рассчитываются их удельный вес в динамике по анализируемым годам и темп изменения за период.

4. На четвертом этапе анализа кредитного риска дается оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности. Определяются объем ссуд менее и более рискованных, просроченная задолженность по ссудам, расчетный и фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, коэффициент покрытия ссудной задолженности.

Традиционные методики оценки кредитного риска основываются на классификации кредитов по их качеству, т.е. по вероятности возврата заемщиками полученных ими кредитов. Формальная оценка кредитоспособности заемщика называется кредитным рейтингом. Она зависит от статистики погашения выданных в прошлом кредитов, финансового положения заемщика, его финансовых обязательств перед другими кредиторами, налоговыми службами и т.д. Каждый банк располагает своей внутренней методикой присвоения каждому заемщику соответствующего кредитного рейтинга.

Читайте также:

Экономическая эффективность платежной системы
Для того чтобы оценить экономическую эффективность платежной системы, необходимо определить и учесть основные прямые и косвенные финансовые результаты функционирования платежной системы. Расчеты экономической эффективности должны быть приведены к единым цифровым параметрам, т. е. к конкретным денеж ...

Оценка эффективности выбора конкурентной стратегии АКБ „Приватбанк” на рынке ипотечного кредитования
Используя информацию по ставкам ипотечного кредитования в АКБ «Приватбанк» и «Райффайзенбанк Украина», а также информацию по стоимости привлеченных ресурсов в этих банках для обеспечения выдачи ипотечных кредитов (Приложение Г) проведем оценку эффективности существующей и перспективной моделей стра ...

Обзор литературы по теме
Широко используемое в настоящее время понятие "банковский менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом специалисты сходятся в одном – в том, что банковский менеджмент — это научная система управление отношения банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Именно в ...