Задачи, источники информационного обеспечения и методика анализа кредитного риска в банке

4. Форма № 2807 «Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе».

Информация, содержащаяся в отчетности № 2807, позволяет выявить рискованность кредитных операций банка, в том числе по их видам, а также рискованность активных операций с ценными бумагами.

5. Форма № 2829 «Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования».

На основании данных формы № 2829 оценивается выполнение в динамике экономических нормативов безопасного функционирования банка, представляющие собой измерение рисков банка в относительных единицах (по отношению к собственному капиталу) – в частности выполнение нормативов ограничения кредитных рисков.

6. Форма № 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка».

7. Форма № 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам» и другие.

Данные форм № 1701 и № 1708 позволяют проанализировать процентный риск банка.

Также при проведении анализа кредитного риска используются и внешние источники информационного обеспечения. К ним можно отнести Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно- финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 [17] и Банковский кодекс Республики Беларусь № 23-З от 03.06.2009 г. [8].

Методика проведения анализа кредитного риска банка включает в себя следующие этапы:

1. Анализ кредитного риска предшествует его оценке; включает классификацию ссуд по видам размещения. В динамике приводятся показатели всей ссудной задолженности банка, в том числе срочной и просроченной по видам, а также процент ссудной задолженности к активам. Отдельной позицией выделяются суммы, не взысканные по банковским гарантиям. Рассчитываемый на первом этапе анализа темп прироста за период характеризует эффективность размещения ссуд банком.

2. На втором этапе анализируется классификация ссуд по срокам размещения, выявляется в динамике срочная и просроченная судная задолженность по установленным инструкцией срокам.

3. На третьем этапе анализируется классификация ссуд по группам риска. По всем пяти группам риска ссудной задолженности рассчитываются их удельный вес в динамике по анализируемым годам и темп изменения за период.

4. На четвертом этапе анализа кредитного риска дается оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности. Определяются объем ссуд менее и более рискованных, просроченная задолженность по ссудам, расчетный и фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, коэффициент покрытия ссудной задолженности.

Традиционные методики оценки кредитного риска основываются на классификации кредитов по их качеству, т.е. по вероятности возврата заемщиками полученных ими кредитов. Формальная оценка кредитоспособности заемщика называется кредитным рейтингом. Она зависит от статистики погашения выданных в прошлом кредитов, финансового положения заемщика, его финансовых обязательств перед другими кредиторами, налоговыми службами и т.д. Каждый банк располагает своей внутренней методикой присвоения каждому заемщику соответствующего кредитного рейтинга.

Читайте также:

Характеристика ОАО «Челябинвестбанк»
Акционерный Челябинский инвестиционный банк «Челябинвестбанк» – один из ведущих банков Южного Урала – создан 17 октября 1990 года. Уставный капитал на 1 января 2011 года составил 700 млн. рублей, а собственный капитал превысил 2,6 млрд. рублей. В системе Челябинвестбанка работают 10 филиалов и 60 о ...

Работа с проблемными кредитами
Большое внимание коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов еще на стадии рассмотрения кредитной заявки и ее исполнения. Для того чтобы выявить в кредитном процессе потенциальные проблемные кредиты, в банковской практике отметили ряд признаков, сигнализирующих об ухудшении ...

Операции с ценными бумагами
Депозитарий ЗАО «Минский Транзитный Банк» предлагает широкий спектр услуг по депозитарному обслуживанию: - государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь; - ценных бумаг субъектов хозяйствования. Депозитарное обслуживание государственных ценных бумаг и ценных бу ...