Анализ доходов, расходов и финансового результата банка

Проведем факторный анализ коэффициента процентной маржи и показателя общей рентабельности.

К-т ПМ2003=4,252;

К-т ПМусл=88492131:1463660898=6,046;

К-т ПМ2004=4,551;

∆К-т ПМ проц. маржа=6,046-4,252=1,79;

∆К-т ПМ сумма активов=4,551-6,046=-1,495;

∆К-т ПМ проц. маржа + ∆К-т ПМ сумма активов = 0,295.

Рент. общ.2003 =6,42;

Рент. общ. усл=43670882:604272077=7,23;

Рент. общ.2004=6,43;

∆Рент. общ. сумма приб. =7,23-6,42=0,81;

∆Рент. общ. сумма дох.=6,43-7,23=-0,8;

∆Рент. общ. сумма приб + ∆Рент. общ. сумма дох= 0,01.

Изобразим на рисунке 8 динамику процентной и непроцентной маржи.

Рисунок 8 – Динамика процентной и непроцентной маржи

Вывод: За анализируемый период процентная маржа возросла на 26256486 т.р. (42,2%). Это объясняется опережающими темпами роста процентных доходов – 26,4% над процентными расходами – 13,14%. В 2003 году непроцентная маржа являлась бременем, т.к. имела отрицательное значение. Бремя снижает общий финансовый результат, поглощая часть процентной маржи. Однако уже к 2004 году финансовый результат банка возрос на 120401305 т.р. в результате того, что непроцентная маржа возросла значительно. С учетом непредвиденных расходов финансовый результат в 2003 году составил 38816378 т.р., в 2004 – 43670882 т.р., увеличившись на 4854504 т.р. (12,5%).

Расчеты показывают, что уровень процентной маржи на рубль активов превышает мировые стандарты, кроме того, показатель увеличивается на 0,295%. При этом рост процентной маржи приводит к увеличению коэффициента на 1,79%; активов – к снижению на 1,495%.

Коэффициент непроцентного дохода значительно превышает мировые стандарты, однако снижается к концу периода на 5,9%.

Общая рентабельность банка увеличилась на 0,01%, при этом в результате увеличения суммы прибыли показатель возрос на 0,81%; доходов – снизился на 0,8%.Уровень частной рентабельности также возрастает на5,6%, что объясняется опережающими темпами роста процентной маржи над процентными доходами. Рентабельность капитала снизилась на 2,6% в результате того, что темп прироста собственных средств выше темпа прироста прибыли отчетного года.

Таким образом, перед банком стоят задачи обеспечения необходимого уровня процентной маржи путем проведения грамотной процентной политики, основанной на учете рыночной конъюнктуры при эффективной рекламной поддержке.

Читайте также:

Организационно-экономическая характеристика Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк»
ОАО «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» создано 3 сентября 2001 года путем слияния ОАО «Белбизнесбанк» и ОАО «Белорусский банк развития». Банк является уполномоченным по обслуживанию государственных программ, аккумулирующим инвестиционные ресурсы государства, проводящим его и ...

Функции валютных бирж и операции, осуществляемые на валютных биржах
Задача биржи состоит в выявлении рыночных цен на иностранную валюту. В рамках этой задачи биржа осуществляет следующие функции: Выявление и регулирование биржевых цен. Биржа участвует в формировании и регулировании цен на биржевой товар. Концентрация спроса и предложения на бирже, заключение большо ...

Аналитический и синтетический учет
Действующий План счетов органично включает счета, разработанные согласно международным требованиям бухгалтерского учета, и счета, отражающие специфику банковской системы Республики Беларусь. К примеру, в соответствии с мировыми стандартами созданы специальные счета сомнительных активов, резервов по ...