Анализ доходов, расходов и финансового результата банка

Банковская информация » Анализ кредитоспособности заемщика и оценка рисков отделения Сбербанка России » Анализ доходов, расходов и финансового результата банка

Страница 1

Анализ доходов и расходов проводится как по горизонтали, так и по вертикали. В процессе анализа необходимо сгруппировать доходы и расходы на процентные и непроцентные, операционные и неоперационные. С целью оценки уровня доходности банка рассчитываются коэффициенты доходности на рубль активов, производительных активов, а также частные коэффициенты, исходя из группировки доходов. Коэффициентный анализ расходов заключается в определении уровня расходов и их составляющих частей на рубль активов банка, в т.ч. производительных.

В процессе анализа финансового результата необходимо рассчитать показатели процентной маржи (разница между процентными доходами и расходами) и непроцентной маржи (разница между непроцентными доходами и расходами), изучить динамику этих показателей, а также провести коэффициентный анализ. Обязательным условием является сравнение результатов расчетов с мировыми стандартами, согласно которым коэффициент процентной маржи не должен быть менее 3-4%, а коэффициент непроцентного дохода – не менее 1%.

С целью определения эффективности деятельности анализируемого банка рассчитываются показатели рентабельности.

Необходимые для расчетов данные представлены в таблице 6,7,8.

Таблица 6 – Анализ динамики и структуры доходов банка тыс. руб.

Показатели	2003	2004	Удельный вес		Отклонения
Показатели	2003	2004	2003	2004	абс.	отн.	по у/в

1. Процентные доходы всего, в т.ч.:	136643499	172675095	22,61	25,43	36031596	26,4	2,82
1.1. Доходы от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	2311041	2373751	0,38	0,35	62710	2,7	-0,1
1.2. Доходы от ссуд, предоставленных другим клиентам	96770120	134819665	16,01	19,86	38049545	39,3	3,84
1.3. Доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом	37175015	35281975	6,15	5,20	-1893040	-5,1	-0,9
1.4. Доходы от других источников	387323	199704	0,06	0,03	-187619	-48,4	-0,1
2. Непроцентные доходы всего, в т.ч.:	467628578	506314683	77,39	74,57	38686105	8,3	-2,8
2.1. Комиссионные доходы	20290423	31676895	3,36	4,67	11386472	56,1	1,31
2.2. Доходы от операций с иностранной валютой	333743435	385157408	55,23	56,73	51413973	15,4	1,49
2.3. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки	63963452	50865300	10,59	7,49	-13098152	-20,5	-3,1
2.4. Доходы, полученные в форме дивидендов	110175	210065	0,02	0,03	99890	90,7	0,01
2.5. Другие непроцентные доходы	49821093	38405015	8,24	5,66	-11416078	-22,9	-2,6
3. Доходы банка всего	604272077	678989778	100	100	74717701	12,36	0
4. Активы всего, в т.ч.:	1463660898	1944287656	-	-	480626758	32,84	-
4.1. Производительные	1236305324	1712521332	-	-	476216008	38,52	-
5. Коэффициент доходности активов (п.3/п.4)	0,413	0,349	-	-	-0,064	-15,4	-
6. Коэффициент доходности производительных активов ( п.3/ п.4.1)	0,489	0,396	-	-	-0,093	-18,9	-

Страницы: 1 2 3 4

Читайте также:

Процедура выдачи и погашения кредита
Предоставление (размещение) банком денежных средств в форме кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора: - в безналичном порядке путем перечисления банком на основании своей платежной инструкции (платежного поручения, мемориального ордера) денежных средств на счета кредито ...

Выявление проблемных ситуаций в коммерческих банках
В зависимости от степени проблемности банки разбиваются на три группы, в соответствии с чем принимаются решения относительно дальнейшей работы с ними. Признаки проблемности непосредственно вытекают из определения критериев проблемности. Таким образом, аналитики должны отслеживать эти признаки, учит ...

Финансовое регулирование
дистанционный банковский финансовый обслуживание Услуги по ДБО регулируются следующими положениями Центрального Банка России: Положение от 26.03.2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» Положение от 03.10.2002 г. № 2-П «О без ...

Анализ доходов, расходов и финансового результата банка

Главное меню