Анализ ликвидности коммерческого банка

Анализ текущей и долгосрочной ликвидности осуществляется планово-аналитическим отделом. Для ориентира в работе принимаются показатели в соответствии с обязательными экономическими нормативами деятельности банков. И на основе этого анализа составляется краткосрочный прогноз ликвидности.

Ежедневно на заседании Комитета по управлению активами и пассивами Казначейство докладывает состояние ликвидности на данный день и прогноз на ближайшие 3-5-7 дней; а более продолжительный прогноз проводится им совместно с планово-аналитическим отделом на ближайшие 30 дней. При необходимости разрабатываются мероприятия, которые могут использоваться как отдельно, так и в совокупности для исправления позиций ликвидности:

ü Затрагивающие активы банка: привлечение краткосрочных и долгосрочных ресурсов (депозитов); реструктуризация активов и продажа части высоколиквидных активов.

ü Затрагивающие пассивы банка: реструктуризация пассивов из краткосрочных в долгосрочные; получение субординированных кредитов (займов) и увеличение уставного капитала.

ü Сокращение либо приостановление различного вида расходов, в том числе управленческих.

В целях контроля за состоянием ликвидности коммерческих банков ЦБ РФ в инструкции №110-И «Об обязательных нормативах банков» установил соответствующие нормативы, наиболее важными из которых являются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности. Нормативы определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов. Поэтому, для анализа потери ликвидности необходимо также провести оценку соответствия фактических значений обязательных нормативов ликвидности и размеров, принимаемых кредитной организацией рисков при привлечении и размещении денежных средств. Как правило, коммерческие банки выполняют требования Центрального Банка по обязательным нормативам. Не является исключением в этом и ФК «Уралсиб». Также он, по требованию своих клиентов, может предоставить информацию о выполнении обязательных нормативов.

Но основным группам заинтересованных лиц (вкладчики, кредиторы, потенциальные партнеры и др.) доступна только публикуемая отчетность. На основе этих данных могут быть рассчитаны некоторые показатели (см.Приложение 3).

Коэффициент доли капитала в пассивах показывает, какая часть банковских активов принадлежит его собственникам. И чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. На 1 января 2009 года эта доля увеличилась на 45,24% и составила 12,2%. Это показывает, что банк увеличивает степень своей надежности и увеличивает перспективы своего роста. Также в 2008 году увеличилась доля капитала в обязательствах (на 52,75%).

У ФК «Уралсиб» на 1 января 2009 года на 70,56% увеличилось отношение собственных средств к уставному фонду: 467,5% против 247,1% за 2007год. Это говорит о более эффективной и прибыльной работе банка в 2008 году по сравнению с предыдущим годом и что его стоимость на текущий момент выше суммы, вложенной акционерами. А банк, у которого значение этого коэффициента меньше единицы, уже неликвиден.

Качество активов банка оценивается уровнем высоко ликвидных средств и показателем нетто- позиции по корсчетам.

Группа показателей, характеризующих привлеченные средства банка с точки зрения его ликвидности, оценивает пассивные операции с позиции диверсификации. Но, к сожалению, на основании публикуемой отчетности невозможно провести анализ ресурсной базы с точки зрения стабильности отдельных групп источников.

Показатели прибыльности и рентабельности не принято использовать для оценки ликвидности банка. Однако банк, допускающий убытки, уменьшает сумму собственного капитала. ФК «Уралсиб» работает прибыльно и соответственно приращивает собственные средства. Повышая свою стабильность и тем самым, создавая основу для ликвидности банка в будущем.

Показатели рентабельности характеризуют способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль; отрицательное значение показателей говорит о степени убыточности деятельности. Но в нашем примере показатель рентабельности активов имеет положительное значение и увеличился за последний год на 189,29%. Это свидетельствует о повышении прибыльности работы ФК «Уралсиб». Однако по данным публикуемой отчетности возможен расчет показателей рентабельности с некоторыми недостатками: прибыль, полученную в течение года, можно соизмерить только с активами на отчетную дату, что не совсем корректно.

Итак, анализ значений различных групп показателей позволяет сделать выводы о ликвидности банка. Высокий уровень позитивных и низкий уровень негативных показателей свидетельствуют в пользу ликвидности банка. Относительно высокая рискованность активов может быть допустимой, высокое значение показателей достаточности капитала говорит о широких возможностях по наращиванию активных операций, а показателя рентабельности – о перспективах роста собственных средств банка.

Читайте также:

Проблемы Развития банковской системы РФ
Ключевые параметры развития банковской системы России не позволяют ей в полной мере выполнять макроэкономические функции, свойственные банковским системам развитых рыночных экономик: по обеспечению межотраслевого перелива капитала, поддержанию равновесия между денежным спросом и предложением, транс ...

Модели адаптивного матричного предиктора
Построим прогноз нормативов объёмов медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования Орловской области, используя модель с адаптивным параметром матричного предиктора. По причине того, что модель обладает двумя настраиваемыми параметрами, может возникнуть ситуация, когда от мо ...

Права саморегулируемых организаций на рынке ценных бумаг
СРО имеет следующие права: - получать информацию по результатам проверок деятельности своих членов, осуществляемых в порядке, установленном Федеральной службой по финансовым рынкам (региональным отделением ФСФР); - разрабатывать в соответствии с законом правила и стандарты осуществления профессиона ...