Анализ ликвидности коммерческого банка

Анализ текущей и долгосрочной ликвидности осуществляется планово-аналитическим отделом. Для ориентира в работе принимаются показатели в соответствии с обязательными экономическими нормативами деятельности банков. И на основе этого анализа составляется краткосрочный прогноз ликвидности.

Ежедневно на заседании Комитета по управлению активами и пассивами Казначейство докладывает состояние ликвидности на данный день и прогноз на ближайшие 3-5-7 дней; а более продолжительный прогноз проводится им совместно с планово-аналитическим отделом на ближайшие 30 дней. При необходимости разрабатываются мероприятия, которые могут использоваться как отдельно, так и в совокупности для исправления позиций ликвидности:

ü Затрагивающие активы банка: привлечение краткосрочных и долгосрочных ресурсов (депозитов); реструктуризация активов и продажа части высоколиквидных активов.

ü Затрагивающие пассивы банка: реструктуризация пассивов из краткосрочных в долгосрочные; получение субординированных кредитов (займов) и увеличение уставного капитала.

ü Сокращение либо приостановление различного вида расходов, в том числе управленческих.

В целях контроля за состоянием ликвидности коммерческих банков ЦБ РФ в инструкции №110-И «Об обязательных нормативах банков» установил соответствующие нормативы, наиболее важными из которых являются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности. Нормативы определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов. Поэтому, для анализа потери ликвидности необходимо также провести оценку соответствия фактических значений обязательных нормативов ликвидности и размеров, принимаемых кредитной организацией рисков при привлечении и размещении денежных средств. Как правило, коммерческие банки выполняют требования Центрального Банка по обязательным нормативам. Не является исключением в этом и ФК «Уралсиб». Также он, по требованию своих клиентов, может предоставить информацию о выполнении обязательных нормативов.

Но основным группам заинтересованных лиц (вкладчики, кредиторы, потенциальные партнеры и др.) доступна только публикуемая отчетность. На основе этих данных могут быть рассчитаны некоторые показатели (см.Приложение 3).

Коэффициент доли капитала в пассивах показывает, какая часть банковских активов принадлежит его собственникам. И чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. На 1 января 2009 года эта доля увеличилась на 45,24% и составила 12,2%. Это показывает, что банк увеличивает степень своей надежности и увеличивает перспективы своего роста. Также в 2008 году увеличилась доля капитала в обязательствах (на 52,75%).

У ФК «Уралсиб» на 1 января 2009 года на 70,56% увеличилось отношение собственных средств к уставному фонду: 467,5% против 247,1% за 2007год. Это говорит о более эффективной и прибыльной работе банка в 2008 году по сравнению с предыдущим годом и что его стоимость на текущий момент выше суммы, вложенной акционерами. А банк, у которого значение этого коэффициента меньше единицы, уже неликвиден.

Качество активов банка оценивается уровнем высоко ликвидных средств и показателем нетто- позиции по корсчетам.

Группа показателей, характеризующих привлеченные средства банка с точки зрения его ликвидности, оценивает пассивные операции с позиции диверсификации. Но, к сожалению, на основании публикуемой отчетности невозможно провести анализ ресурсной базы с точки зрения стабильности отдельных групп источников.

Показатели прибыльности и рентабельности не принято использовать для оценки ликвидности банка. Однако банк, допускающий убытки, уменьшает сумму собственного капитала. ФК «Уралсиб» работает прибыльно и соответственно приращивает собственные средства. Повышая свою стабильность и тем самым, создавая основу для ликвидности банка в будущем.

Показатели рентабельности характеризуют способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль; отрицательное значение показателей говорит о степени убыточности деятельности. Но в нашем примере показатель рентабельности активов имеет положительное значение и увеличился за последний год на 189,29%. Это свидетельствует о повышении прибыльности работы ФК «Уралсиб». Однако по данным публикуемой отчетности возможен расчет показателей рентабельности с некоторыми недостатками: прибыль, полученную в течение года, можно соизмерить только с активами на отчетную дату, что не совсем корректно.

Итак, анализ значений различных групп показателей позволяет сделать выводы о ликвидности банка. Высокий уровень позитивных и низкий уровень негативных показателей свидетельствуют в пользу ликвидности банка. Относительно высокая рискованность активов может быть допустимой, высокое значение показателей достаточности капитала говорит о широких возможностях по наращиванию активных операций, а показателя рентабельности – о перспективах роста собственных средств банка.

Читайте также:

Модель с настраиваемым параметром матричного предиктора
Зададим матрицу для второй группы показателей . Настройка параметра осуществлялась на интервале от 2007 до 2011 года. Контрольным является 2012 год. Оптимальное значение параметра . В таблице 3.43 представлены результаты прогнозирования модели. В Приложении 2.5 отражены расчёты модели до настройки ...

Платежные карты: магнитные и чиповые
С точки зрения технических возможностей пластиковые карточки можно классифицировать на магнитные и микропроцессорные (или чиповые). Магнитная банковская карточка — это только отражение банковского счета владельца: ее магнитный индикатор содержит лишь информацию об имени владельца и номере его счета ...

Роль и функции бюро кредитных историй
На сегодняшний день очевидна роль БКИ в функционировании банковской системы страны. Кредитные бюро повышают уровень осведомленности банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд, позволяют уменьшить плату за поиск информации, которую взимали бы ...