Анализ практики кредитования и управления кредитным портфелем в банке

В 2011 г. увеличился удельный вес потребительских кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%).

Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по оценкам экспертов – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США предприятия берут коммерческий кредит под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%).

Структура кредитного портфеля банка на 1 января 2011 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рис.1.

Рисунок 1 - Отраслевая структура кредитного портфеля банка

В целом можно отметить, что ОАО «Камчаткомагропромбанк» придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты различным отраслям, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.

Коэффициент использования кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле:

Ки =, (1)

где: Р – средний остаток размещенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.

П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.

Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Рассчитаем коэффициент использования кредитных ресурсов ОАО «Камчаткомагропромбанком». Единица измерения данных показателей – тыс.руб.

Ки за 2010 г. = 104113 / 157083 = 0,66

Ки за 2011 г. = 284661 / 375143 = 0,76

Коэффициент использования кредитных ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:

Кпз =, (2)

где: Зп – ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте;

3 – ссудная задолженность физических и юридических лиц в рублях и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям;

В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);

Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов);

Ф – финансирование жилищного строительства;

Л – вложения в лизинговые операции и др.

Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В ОАО «Камчаткомагропромбанке» данный коэффициент имел следующие значения:

Кпз за 2010 г. = 7020 / 155872 = 0,045

Кпз за 2011 г. = 1130 / 375337 = 0,003

За анализируемый период коэффициент просроченной задолженности банка снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в срок.

Читайте также:

Структура банковской системы
Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. И все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Стабильность банковской системы имеет чрезвы ...

Бухгалтерский учет брокерских операций кредитной организации на организованном рынке ценных бумаг
Приобретение ценных бумаг по поручению клиента: – зачисление ценных бумаг (в условных единицах 1 бумага = 1 рубль): ДЕБЕТ 98010 «Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии («ностро» депо базовый)», КРЕДИТ 98053 «Ценные бумаги клиентов по брокерским операциям» и ДЕБЕТ 98053 «Ценные бумаги клиен ...

Банк внешнеэкономической деятельности РФ
Акционерный коммерческий банк краткосрочных кредитов (Роскомбанк) был преобразован в 1924г. в "Банк для внешней торговли СССР" (Внешторгбанк СССР), специально предназначенный для обеспечения внешнеэкономических связей страны. Внешторгбанк СССР являлся центром реализации валютной монополии ...