Валютное регулирование и валютный контроль в РФ

Закон "О валютном регулировании и валютном контроле":

Пока же основой валютного законодательства России служит Закон "О валютном регулировании и валютном контроле", принятый еще в 1992 г., с многочисленными последующими изменениями и дополнениями принят 21 ноября 2003 года №173-ФЗ (далее - "Закон"). Закон носит "рамочный" характер, чем и объясняется его долголетие. Это значит, что, помимо определения важнейших терминов, он содержит преимущественно отсылочные нормы, предоставляющие полномочия органам валютного регулирования, то есть прежде всего ЦБР. На основании этих полномочий ЦБР затем издает (самостоятельно или совместно с иными ведомствами) все основные документы, относящиеся к валютному регулированию.

Приведем (в сокращенном виде) некоторые важнейшие определения, даваемые Законом.

Резиденты:

1) физические лица с постоянным местожительством в РФ (в том числе временно находящиеся вне РФ);

2) юридические лица РФ;

3) предприятия и организации РФ без статуса юридического лица;

4) диппредставительства РФ за рубежом;

5) представительства резидентов (пп.2-3) за рубежом.

Нерезиденты:

1) физические лица с постоянным местожительством вне РФ (в том числе временно находящиеся в РФ);

2) юридические лица иностранных государств;

3) предприятия и организации иностранных государств без статуса юридического лица;

4) зарубежные диппредставительства в РФ;

5) международные организации и их представительства в РФ;

6) представительства нерезидентов (пп.2-3) в РФ.

Отмечу, что в случае физического лица понятие резидента для целей валютного законодательства не совпадает ни с понятием резидента для налоговых целей, ни с понятием гражданина РФ.

Уполномоченные банки:

Банки и другие кредитные учреждения, получившие валютную лицензию ЦБР.

Иностранная валюта:

1) иностранные денежные знаки (наличная валюта);

2) средства на счетах в иностранных денежных единицах (безналичная валюта).

Валютные ценности:

1) иностранная валюта;

2) ценные бумаги в иностранной валюте (включая акции, облигации, чеки, векселя, производные бумаги, опционы, долговые обязательства);

3) драгоценные металлы;

4) природные драгоценные камни.

Валютные операции:

1) операции, связанные с переходом прав на валютные ценности (в том числе любые платежи в валюте);

2) ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей;

3) международные денежные переводы;

4) расчеты в рублях между резидентами и нерезидентами.

Конечно, четвертый из видов операций лишь формально можно отнести к валютным: расчеты-то производятся в рублях!

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте делятся на текущие и капитальные (точнее, согласно Закону, "связанные с движением капитала").

Текущие валютные операции:

1) расчеты в валюте по экспорту и импорту (отсрочка платежа в РФ или поставки в РФ - не более 90 дней);

2) финансовые кредиты на срок до 180 дней;

3) выплаты процентов и дивидендов;

4) некоторые переводы неторгового характера (включая выплату зарплаты, командировочных расходов, оплату обучения и лечения за рубежом и др.).

Список текущих операций - закрытый. Расширять его имеет право Правительство РФ (но не ЦБР).

Валютные операции, связанные с движением капитала:

1) прямые инвестиции (вложения в уставный капитал предприятия);

2) портфельные инвестиции (приобретение ценных бумаг);

3) переводы в оплату прав на недвижимость;

4) отсрочка более чем на 90 дней платежа при экспорте (или, соответственно, поставки при импорте);

5) финансовые кредиты на срок более 180 дней;

6) все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

Таким образом, если валютный платеж за экспортируемый товар (а равно за работу, услугу, интеллектуальную собственность) получен не позднее, чем через 90 дней после поставки, то это текущая операция, а если позднее - уже капитальная (поскольку она фактически эквивалентна кредитованию нерезидента). При импорте, соответственно, наоборот: для признания операции текущей в течение 90 дней после оплаты должна быть произведена поставка "эквивалента" в РФ.

Основным органом валютного регулирования Закон называет ЦБР. Именно ЦБР издает обязательные к исполнению нормативные акты в данной сфере, определяет порядок обращения в России иностранной валюты и т.п.

Читайте также:

Платежные карты: магнитные и чиповые
С точки зрения технических возможностей пластиковые карточки можно классифицировать на магнитные и микропроцессорные (или чиповые). Магнитная банковская карточка — это только отражение банковского счета владельца: ее магнитный индикатор содержит лишь информацию об имени владельца и номере его счета ...

Анализ проблем макросреды
В материалах формирования маркетинговой стратегии работы банка на сегменте частных лиц важное значение имеют результаты PEST-анализа для Украины, а именно [25]: - покупательная способность населения; - демографическая ситуация и номинальная годовая емкость рынка потребителей по сегментам (клиенты б ...

Развитие украинского рынка финансовых услуг на основе электронных технологий
Современный мир характеризуется практическим отсутствием границ для технологий, где хозяйственная деятельность в таких ключевых сферах, как телекоммуникации, финансовые услуги, информационные технологии, электронная торговля занимают все больше места в едином, глобальном экономическом просторе. Про ...