Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО "Фрутос"

Нераспределенная прибыль прошлых лет снизилась на 1070,4 тыс. руб. и составила 409,0 тыс. руб. Увеличение валюты баланса по пассиву произошло за счет увеличения краткосрочных обязательств на 7321,0 тыс. руб., которые составили 13702,0 тыс. руб.

В течение анализируемого периода основными элементами текущих пассивов - основными источниками финансирования текущей деятельности - являлись краткосрочные кредиты и счета к оплате (кредиторская задолженность). Изменения в структуре краткосрочных обязательств представлены следующим образом: произошло увеличение займов и кредитов на 6004,0 тыс. руб., остаток на 01.07.2004 составил 10762,0 тыс. руб. Это вызвано формированием задолженности по кредитным договорам, заключенным со Сберегательным банком. Кроме того, увеличилась кредиторская задолженность на 1317,0 тыс. руб. и составила 2940,0 тыс. руб. в т.ч. возросла задолженность перед поставщиками и подрядчиками на 1301,0 тыс. руб.

Согласно предоставленной расшифровке кредиторской задолженности, вся задолженность - текущая. Наибольшую долю занимает задолженность перед поставщиком ООО "Р" - 45,5% и составляет 1255,6 тыс. руб. Несмотря на то, что практически все расчеты с поставщиками осуществляются с отсрочкой платежа до 10 дней, некоторые долгосрочные контракты, в виде поставок товаров несколькими партиями, осуществляются в форме предоплаты, в результате чего возникает кредиторская задолженность.

В пассиве баланса наибольшую долю занимают краткосрочные обязательства - 75,2%, в том числе займы и кредиты - 59%, задолженность перед поставщиками и подрядчиками - 15,1%, доля собственного капитала в валюте баланса на 01.07.2004 составила 25%.

Согласно акту сверки по платежам в бюджет за период с 01.07.2004 по 10.09.2004 задолженность перед государственным бюджетом и внебюджетными фондами у ООО "Фрутос" отсутствует.

Согласно отчету о прибылях и убытках (см. таблицу 11), в течение девяти месяцев ООО "Фрутос" осуществляло финансово-хозяйственную деятельность без убытков. Среднемесячная прибыль составляет 17,7 тыс. руб. Отчет о прибыли дает информацию о том, какие доходы были получены предприятием за отчетный интервал времени и какие затраты были осуществлены для получения этих доходов.

Одним из основных показателей, характеризующих результаты деятельности организации, является чистая прибыль. Как положительный момент необходимо отметить неизменность доли чистой прибыли в общих результатах деятельности организации, сохраняющейся на уровне 17%.

Таблица 10

Отчет прибылей и убытков (форма № 2) (нарастающим итогом, в тыс. руб.)

Читайте также:

Сущность банковских услуг и продуктов
Рассматривая этапы развития банковской системы в Казахстане, мы наблюдаем картину сокращения банковских институтов: если в 1993 году в стране насчитывалось 204 банка, к 1997 году их стало 82, а на начало июля 2000 г. функционирует 48 банков, в 2002 году 44. Причинами данной ситуации могут служить к ...

Цели и принципы социального страхования
Цели функционирования системы социального страхования заключаются в обеспечении надежной и качественной социальной защиты работающих граждан с помощью их триединого набора: · создания экономических и правовых условия для наемных и самозанятых работников для «зарабатывания» страховых прав, достаточн ...

Перспективы развития фондового рынка Украины
Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку совместно с агентством США по международному развитию и Financial Markets International, Inc. (FMI) организовали Стратегическую группу по вопросам развития фондового рынка Украины. В эту группу входили представители органов государственно ...